Господарсько-фінансова діяльність ДМП "Івано-Франківськтеплокомуненерго"
4. Аналіз основних техніко-економічних показників діяльності підприємства
Техніко-економічні показники - це величини, які характеризують матеріально-виробничу базу підприємств, використання знарядь і предметів праці, організацію виробництва, затрати на виробництво продукції.
Техніко-економічні показники застосовуються для планування та аналізу організації виробництва і праці, рівня техніки, якості продукції, використання основних і оборотних фондів, трудових ресурсів; є основою при розробці техпромфінплану підприємства, встановлення прогресивних техніко-економічних норм і нормативів.
Таблиця 4.1 - Основні техніко-економічні показники ДМП "ІФТКЕ"
№ |
ОТЕП |
Умовне позначення |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Обсяг виробленої продукції, тис. грн. |
ОВП |
126445 |
156295 |
163562 |
167848 |
164711 |
|
2 |
Собівартість виробленої продукції, тис. грн. |
СП |
99468 |
129290 |
157237 |
169590 |
160475 |
|
3 |
Чистий прибуток, тис. грн. |
ЧП |
12627 |
-11175 |
-41349 |
36811 |
-28856 |
|
4 |
Матеріальні затрати, тис. грн. |
МЗ |
70501 |
98912 |
120920 |
135195 |
129474 |
|
5 |
Рентабельність, % |
Р |
11,2 |
0 |
0 |
20,1 |
0 |
|
6 |
Фондоємність, грн./Гкал |
Фє |
127 |
159 |
178 |
218 |
250 |
Використовуючи дані таблиці 4.1 визначаємо показники рядів динаміки в порівнянні з базовим і попереднім роком. Результати розрахунків заносимо в таблицю 4.2.
Таблиця 4.2 - Динаміка ОТЕП
Рік |
Показник |
Абсолютні прирости |
Темпи росту, % |
Темпи приросту, % |
||||
Л |
Б |
Л |
Б |
Л |
Б |
|||
Обсяг виробленої продукції, тис. грн. |
||||||||
2010 |
126445 |
- |
- |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
2011 |
156295 |
29850,00 |
29850,00 |
123,61 |
123,61 |
23,61 |
23,61 |
|
2012 |
163562 |
7267,00 |
37117,00 |
104,65 |
129,35 |
4,65 |
29,35 |
|
2013 |
167848 |
4286,00 |
41403,00 |
102,62 |
132,74 |
2,62 |
32,74 |
|
2014 |
164711 |
-3137,00 |
38266,00 |
98,13 |
130,26 |
-1,87 |
30,26 |
|
Собівартість виробленої продукції, тис. грн. |
||||||||
2010 |
99468 |
- |
- |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
2011 |
129290 |
29822,00 |
29822,00 |
129,98 |
129,98 |
29,98 |
29,98 |
|
2012 |
157237 |
27947,00 |
57769,00 |
121,62 |
158,08 |
21,62 |
58,08 |
|
2013 |
169590 |
12353,00 |
70122,00 |
107,86 |
170,50 |
7,86 |
70,50 |
|
2014 |
160475 |
-9115,00 |
61007,00 |
94,63 |
161,33 |
-5,37 |
61,33 |
|
Чистий прибуток, тис. грн. |
||||||||
2010 |
12627 |
- |
- |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
2011 |
-11175 |
-23802,00 |
-23802,00 |
-88,50 |
-88,50 |
-188,50 |
-188,50 |
|
2012 |
-41349 |
-30174,00 |
-53976,00 |
370,01 |
-327,46 |
270,01 |
-427,46 |
|
2013 |
36811 |
78160,00 |
24184,00 |
-89,03 |
291,53 |
-189,03 |
191,53 |
|
2014 |
-28856 |
-65667,00 |
-41483,00 |
-78,39 |
-228,53 |
-178,39 |
-328,53 |
|
Матеріальні затрати, тис. грн. |
||||||||
2010 |
70501 |
- |
- |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
2011 |
98912 |
28411,00 |
28411,00 |
140,30 |
140,30 |
40,30 |
40,30 |
|
2012 |
120920 |
22008,00 |
50419,00 |
122,25 |
171,52 |
22,25 |
71,52 |
|
2013 |
135195 |
14275,00 |
64694,00 |
111,81 |
191,76 |
11,81 |
91,76 |
|
2014 |
129474 |
-5721,00 |
58973,00 |
95,77 |
183,65 |
-4,23 |
83,65 |
|
Рентабельність, % |
||||||||
2010 |
11,2 |
- |
- |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
2011 |
0 |
-11,20 |
-11,20 |
0,00 |
0,00 |
-100,00 |
-100,00 |
|
2012 |
0 |
0,00 |
-11,20 |
- |
0,00 |
- |
-100,00 |
|
2013 |
20,1 |
20,10 |
8,90 |
- |
179,46 |
- |
79,46 |
|
2014 |
0 |
-20,10 |
-11,20 |
0,00 |
0,00 |
-100,00 |
-100,00 |
|
Фондоємність, грн./Гкал |
||||||||
2010 |
127 |
- |
- |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
2011 |
159 |
32,00 |
32,00 |
125,20 |
125,20 |
25,20 |
25,20 |
|
2012 |
178 |
19,00 |
51,00 |
111,95 |
140,16 |
11,95 |
40,16 |
|
2013 |
218 |
40,00 |
91,00 |
122,47 |
171,65 |
22,47 |
71,65 |
|
2014 |
250 |
32,00 |
123,00 |
114,68 |
196,85 |
14,68 |
96,85 |
Ми вважаємо за необхідне здійснити аналіз таких ОТЕП, як: матеріальні затрати, дохід, чистий прибуток, собівартість виробленої продукції, рентабельність та фондоємність продукції. Нижче представимо їх значення та динаміку за 2010-2014 роки.
Для наочності, вважаємо за доцільне проаналізувати кожен з показників на основі наявних табличних даних та динаміки, представленою наступним графіком.
Рисунок 4.1 - Основні техніко-економічні показники ДМП "Івано-Франківськтеплокомуненерго" за 2010-2014 рр.
Протягом 2010-2013 року обсяг реалізованої продукції (дохід) підприємства зростає. Це обумовлене незначними зростаннями тарифу на теплову енергію та послуги з гарячого водопостачання протягом досліджуваного періоду. В 2014 році обсяг реалізації зменшився в звязку з передачею котельні на вул. Індустріальна, 34, яка забезпечувала близько однієї третьої споживачів, у власність ПАТ "Прикарпаттяобленерго" та створенням ТзОВ "Станіславської теплоенергетичної компанії" (СТЕК).
Як ми бачимо собівартість виробленої продукції протягом 2010-2013 року зростає Зростання собівартості 1 Гкал обумовлюється зростанням цін на паливно-енергетичні ресурси. Найбільший вплив на даний показник відігравала ціна на природний газ. В залежності від її зростання і зростала собівартість теплової енергії.
Чистий прибуток зменшується оскільки діяльність підприємства є збитковою, тому що тарифи занижені і не окуповується собівартість затрачених ресурсів. В 2013 році зазначено, що був прибуток, оскільки покрилися частина коштів по різниці в тарифах. Збільшення рівня збитковості основної діяльності підприємства пояснюється тим, що тарифи на послуги теплопостачання не відшкодовують повної собівартості виробництва теплової енергії, а також ціна на природний газ в серпні 2012 року для надання населенню послуг теплопостачання зросла на 33,3%, а для установ та організацій, що фінансуються з державного та місцевих бюджетів, а також інших субєктів господарювання - на 11,5%, причому тариф на послуги теплопостачання та гарячого водопостачання для населення переглянули та збільшили на 10% лише з лютого 2013 року, а для юридичних осіб - з жовтня 2013 року.
Протягом 2010-2014 років спостерігається тенденція матеріальних затрат підприємства до зростання. Перш за все, це обумовлене постійним зростанням цін на паливно-енергетичні ресурси, зокрема на природний газ та електричну енергію.
Протягом досліджуваного періоду рентабельність підприємства тільки протягом двох років була додатною. В 2010 році у підприємства був прибуток, оскільки тоді ціна на газ ще не почала так суттєво зростати. У 2013 році відбулося часткове відшкодування коштів по різниці в тарифах, тому рентабельність підприємства зросла до 20,1%. Протягом інших періодів діяльність підприємства була збитковою, тому показник рентабельності був рівний нулю.
Фондоємність підприємства продовжує зростати з кожним роком приблизно на 10-12%, оскільки відпуск продукції залишається приблизно на одному ж рівнів той час середня вартість основних засобів продовжує зростати.
Отже, тенденція є стабільною по відношенню до більшості показників діяльності ДМП "Івано-Франківськтеплокомуненерго". Протягом 2010-2013 років більшість показників продовжували зростати. Тільки в 2014 році дещо зменшилися в звязку з зменшенням виробничих потужностей. Діяльність підприємства є збитковою, тому що тарифи занижені і не окуповується собівартість затрачених ресурсів. Фінансування для проведення заходів з реконструкції та модернізації фізично застарілого та зношеного обладнання не поступає. Тому підприємство перебуває в доволі важкому становищі.