2. Анализ финансовых показателей корпоративного предприятия ОАО «Имени Ильича»

2.1 Финансово-экономическая характеристика корпорации ОАО «Имени Ильича»

Открытое акционерное общество «Имени Ильича» является коммерческой организацией, уставный капитал которой разделен на акции, удостоверяющие обязательственные права участников общества (акционеров) по отношению к обществу. Акционерами Общества могут быть российские и иностранные юридические лица, российские и иностранные граждане, лица без гражданства. Акционеры не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Общество является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Общество вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и осуществлять их свободную продажу с учетом требований Федерального закона «Об акционерных обществах» и иных правовых актов РФ. Общество вправе проводить закрытую подписку на выпускаемые им акции, за исключением случаев, когда возможность проведения закрытой подписки ограничена требованиями правовых актов РФ.

Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Общество не отвечает по обязательствам государства, его органов и своих акционеров.

ОАО «Имени Ильича» осуществляет:

импорт научно-технической продукции и оборудования, необходимых для осуществления производственно-хозяйственной деятельности, а также товаров народного потребления;

экспорт продукции, товаров, производимых Обществом, а также предоставляемых им услуг.

Целями деятельности ОАО «Имени Ильича» являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли.

Основными видами деятельности общества являются:

производство, переработка сельскохозяйственной продукции, заготовка и сбыт сельскохозяйственной продукции, внедрение новых технологий в сфере производства, переработки, хранения и реализации сельскохозяйственной продукции и продовольственных товаров;

техническое и метеорологическое обслуживание сельскохозяйственных объектов;

прокат, аренда, ремонт машин, тракторов, комбайнов и другой техники и оборудования, зданий, сооружений и др. имущества;

организация и развитие общественного питания, выпечка хлеба и хлебобулочных изделий, их реализация. Производство, розлив безалкогольных газированных напитков, овощных и фруктовых соков и напитков, их оптово - розничная продажа;

оптовая торговля и розничная купля - продажа сельскохозяйственной продукции и иных товаров;

воспроизводство и реализация племенных пород животных и репродукционных сортов сельскохозяйственных культур.

создание комплексов по производству, хранению, переработке и реализации мяса, рыбы, рыбопродуктов, молока, птицы, плодоовощной и иной сельскохозяйственной продукции.

рыбоводство, воспроизводство рыбы и водных биоресурсов;

внешнеэкономическая деятельность по профилю своей специализации.

Уставный капитал открытого акционерного общества «Имени Ильича» определяет минимальный размер имущества, гарантирующий интересы его кредиторов, и составляет 214500000 рублей. Общее количество акций - 2145000 штук номинальной стоимостью сто рублей каждая. Все акции, размещаемые Обществом, являются обыкновенными именными и предоставляют акционерам одинаковые права. Уставный капитал Общества может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций.

Резервный фонд общества формируется, а также в случае расходования средств из него на цели, определенные Федеральным Законом, пополняется путем обязательных ежегодных отчислений в размере не менее 5 % от чистой прибыли. Резервный фонд общества предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

Общество вправе иметь любое имущество, предназначенное для его деятельности, включая земельные участки, здания, сооружения, оборудование, инвентарь, сырье, продукцию, квартиры, дома, элементы инженерной инфраструктуры, деньги, ценные бумаги и иное имущество, не изъятое из гражданского оборота законом. Все имущество общества учитывается на его самостоятельном балансе.

Имущество принадлежит обществу на праве собственности и не может быть разделено между акционерами или между работниками общества, если иное не предусмотрено законодательством РФ. Оно имеет право продавать принадлежащее ему имущество, сдавать его в аренду, передавать в залог, вносить в качестве вклада в уставный капитал хозяйственных обществ и товариществ или иным способом распоряжаться этим имуществом.

Источниками формирования имущества общества являются:

имущество, внесенное акционерами в оплату акций Общества при их размещении;

прибыль, полученная в результате хозяйственной деятельности;

заемные средства, в том числе кредиты банков;

амортизационные отчисления;

капитальные вложения и дотации из бюджета;

дивиденды (доходы), поступающие от хозяйственных обществ и товариществ, в уставных капиталах которых участвует Общество;

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия общества. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности осуществляются ревизионной комиссией по итогам деятельности общества за год, а также во всякое время по инициативе Ревизионной комиссии общества, решению Общего собрания акционеров, Совета директоров общества или по требованию акционера (акционеров), владеющего в совокупности не менее чем десятью процентами голосующих акций. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Ревизионная комиссия общества или аудитор общества составляет заключение.

Ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы несет Генеральный директор ОАО «Имени Ильича».

Организацию документооборота в обществе осуществляет Генеральный директор. Общество хранит свои документы по месту нахождения общества в порядке и в течение сроков, установленных федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

2.2 Анализ актива и пассива баланса корпорации ОАО «Имени Ильича»

Таблица 1 - Состав внеоборотных активов предприятия, тыс. руб

Вывод:

Финансовые вложения в 2012 г. по сравнению с 2010 г. снизились на 541 рубль (0,2%). Основные средства повысились в 2012 г. по сравнению с 2010 г. на 94390 рублей (16,2%).

Таблица 2 - Структура внеоборотных активов предприятия, %

Вывод:

С 2010 г. по 2012 г. удельный вес основных средств имеет наибольший показатель. Так в 2012 г. он составляет 75,6%. А наибольший удельный вес финансовых вложений наблюдается в 2010 г. и равен 27,4%.

Таблица 3 - Состав оборотных активов предприятия, тыс. руб

Вывод:

Запасы в 2012 г. по сравнению с 2010 г. повысились на 175063 рублей (45.3%). Также увеличились финансовые вложения в 2012 г. на 25776 рублей. Однако в 2012 г. по сравнению с 2010 г. снизились дебиторская задолженность на 25148 рублей (60,9%) и денежные средства на 21362 рублей (99%).

Таблица 4 - Структура оборотных активов предприятия, %

Вывод:

Удельный вес запасов с 2010 г. по 2012 г. имел самый высокий показатель (например, в 2012 г. 93%). В 2011 г. также наибольший удельный вес приходится на финансовые вложения (19%). В 2010 г. помимо запасов (86%) наибольший удельный вес приходится на дебиторскую задолженность (9,2%).

Таблица 5 - Состав собственного капитала предприятия, тыс. руб

Вывод:

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в 2012 г. по сравнению с 2010 г. повысилась на 269621 рублей (56,2%). Все остальные показатели с 2010 г. по 2012 г. не имели отклонений.

Таблица 6 - Структура собственного капитала предприятия, %

Вывод:

С 2010 г. по 2012 г. наибольший удельный вес приходится на нераспределенную прибыль и уставный капитал. Так в 2012 г. наибольший удельный вес нераспределенной прибыли составил 73%. А в 2010 г. наибольший удельный вес уставного капитала составил 28,4%.

Таблица 7 - Состав долгосрочных обязательств, тыс. руб

Вывод:

Заемные средства в 2012 г. по сравнению с 2010 г. увеличились на 56855 рублей (56,3%). А прочие обязательства в 2012 г. снизились на 2033 рубля (73,7%).

Таблица 8 - Структура долгосрочных обязательств, %

Вывод:

С 2010 г. по 2012 г. наибольший удельный вес приходится на заемные средства (например, 99,5% в 2012 г.). В 2010 г. наибольший удельный вес также приходится и на прочие обязательства (2,7%).

Таблица 9 - Состав краткосрочных обязательств, тыс. руб

Вывод:

Заемные средства в 2012 г. по сравнению с 2010 г. снизились на 60466 рублей (17,8%). Также снизилась кредиторская задолженность в 2012 г. на 17437 рублей (34,7%). Повысились доходы будущих периодов в 2012 г. на 202 рубля, оценочные обязательства на 1435 рублей.

Таблица 10 - Структура краткосрочных обязательств, %

Вывод:

В 2012 г. наибольший удельный вес приходится на заемные средства и равен 89%. В 2010 г. наибольший удельный вес также приходится на заемные средства (87,1%). А в 2011 г. наблюдается наибольший удельный вес как заемных средств (50,9%) , так и кредиторской задолженности (47,5%).

2.3. Анализ показателей финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности ОАО «Имени Ильича»

Таблица 11 - Показатели ликвидности предприятия

Вывод:

Значение коэффициента текущей ликвидности за анализируемые года находится ниже нормы. Для финансово устойчивого предприятия значение этого коэффициента должно составлять не менее 2. В 2010-2011 гг. он был равен 1,2. В 2012 г. значения данного показателя возросло и составило 1.9.Тенденция увеличения данного показателя свидетельствует об улучшении ликвидности фирмы.

Значение коэффициента абсолютной ликвидности также находится ниже нормы. Для финансово устойчивого предприятия значение этого коэффициента должно составлять не менее 0,2. В 2011 г. данный показатель возрос до 0,3, но уже в 2012 г. он снова снизился до своего первоначального значения 0,1. Наблюдается падение ликвидности данного коэффициента.

Значение коэффициента срочной ликвидности также находится ниже нормы (значение данного коэффициента должно быть равно 1). В 2011 г. данный показатель возрос до 0.4, но в 2012 г. он снова снизился до 0,1.

В целом предприятие характеризуется низкой ликвидностью.

Таблица 12 - Показатели рентабельности капитала, %

Вывод:

Рентабельность показывает сколько копеек прибыли приходится на 1 рубль капитала.

За исследуемые периоды из всех показателей рентабельности больше всего уменьшилась рентабельность оборотных активов на 19,88%. Это является отрицательной тенденцией. Также уменьшилась рентабельность собственного капитала на 11,98%, рентабельность собственных и долгосрочных заемных средств на 10,77%. Рентабельность продаж предприятия в 2012 г. по сравнению с 2010 г. также уменьшилась на 8,65%, что также является отрицательной тенденцией.

В целом можно сказать, что показатели 2012 г. явно хуже показателей 2010 г., т.е. предприятие в 2012 г. сработало хуже по сравнению с 2010 г.

Таблица 13 - Показатели финансовой устойчивости