2. Анализ численности рабочих на предприятии и обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченностью предприятия кадрами наиболее важных профессий. Необходимо анализировать и качественный состав трудовых ресурсов по квалификации.

Для оценки соответствия квалификации рабочих сложности выполняемых работ сравнивают средние тарифные разряды работ и рабочих.

Если фактически средний тарифный разряд рабочих ниже планового и ниже среднего тарифного разряда работ, то это может привести к выпуску менее качественной продукции. Если средний разряд рабочих выше среднего тарифного разряда работ, то рабочим нужно производить доплату за использование их на менее квалифицированных работах.

Административно-управленческий персонал. Необходимо проверить на соответствие фактического уровня образования каждого работника занимаемой должности и изучить вопросы, связанные с подбором кадров, их подготовкой и повышением квалификации. Квалификационный уровень работников во многом зависит от их возраста, стажа работы, образования и так далее. Поэтому в процессе анализа изучают изменения в составе рабочих по возрасту, стажу работы, образованию. Поскольку они происходят в результате движения рабочей силы, то этому вопросу при анализе уделяется большое внимание.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей. Необходимо изучить причины увольнения работников (по собственному желанию, сокращению кадров, из-за нарушения трудовой дисциплины и другое). Если предприятие расширяет свою деятельность, увеличивает производственные мощности, создает новые рабочие места, то следует определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям и источники их привлечения. Резерв увеличения выпуска продукции за счет создания дополнительных рабочих место определяется умножением их прироста на фактическую среднегодовую выработку одного рабочего.

Таблица 2.1 Численность персонала по категориям работников

% ТП = 101,5%

Абс. откл. = ±(факт-план)=±(929-941)=-12чел. и т.д.

Относ. откл. = ±(абс. откл./план отч пер)*100, % = ±(-12/941)*100 = -1,3% и т.д.

Сдвиги к прошлому периоду по плану:

Абс. сдвиги пл. = ±(план отч. года - факт прош. года) = ±(941-927) = +14 чел. и т.д.

Относ. сдвиги пл. = ±(абс. сдвиги пл/факт пр. года)*100, % = ±(+14/927)*100 = +1,5% и т.д.

Сдвиги к прошлому периоду фактические:

Абс. сдвиги факт = ±(факт отчетного пер. - факт прошлого пер.)

Относ. сдвиги факт = ±(абс. сдвиги к пр. пер. факт/факт пр. пер.)

Из таблицы видно, что за отчетный период фактическая численность персонала по сравнению с планом снизилась на 12 человек, что составляет 1,3% к плану.

Планировалось по сравнению с прошлым годом увеличить численность ппп на 14 человек, что составляет 1,5% к плану, фактически же численность ппп увеличилась на 2 человека, что составляет 0,2% к плану.

Численность работников снизилась на 4 человека, что составляет 0,5% к плану, планировалось увеличить численность рабочих на 5 человек, что составляет 0,6% к плану, фактически же численность увеличилась на 1 человека, что составляет 0,1% к плану.

Численность учеников снизилась на 1 человека, что составляет 16,6% к плану, планировалось увеличить численность учеников на 1 человека, что составляет 20% к плану, фактически же изменений в численности учеников не произошло.

Численность руководителей и специалистов снизилась на 3 человека, что составляет 3,4% к плану, планировалось увеличить численность руководителей на 4 человека, что составляет 4,7% к плану, фактически же численность руководителей и специалистов увеличилась на 1 человека, что составляет 1,2% к плану.

Численность МОП снизилась на 1 человека, что составляет 25% к плану, менять численность МОП не планировалось, фактически же численность МОП снизилась на 1 человека, что составляет 25% к плану.

Численность служащих снизилась на 2 человека, что составляет 7,1% к плану, планировалось увеличить численность служащих на 3 человека, что составляет 12% к плану, фактически же численность служащих увеличилась на 1 человека, что составляет 4% к плану.

Численность охраны снизилась на 1 человека, что составляет 25% к плану, планировалось увечить численность охраны на 1 человека, что составляет 33,3% к плану, фактически же численность охраны не изменилась.

Относительное отклонение от плана по численности рабочих отрицательно (-0,5), план по объему ТП перевыполнен на 1,5%, это свидетельствует о повышении ПТ в результате внедрения новой техники и технологии из-за чего и высвобождается рабочая сила.