Планирование производственной деятельности авиационно-технической базы (АТБ)
3. План по расходам на производство и себестоимости продукции
План по расходам на производство и себестоимости продукции на АТБ содержит:
- расчет материальных затрат на ТО и текущий ремонт ВС;
- смету общих затрат на производство продукции АТБ;
- смету общепроизводственных расходов;
- калькуляцию себестоимости единицы себестоимости продукции АТБ.
Расчет материальных затрат выполним по типам ВС раздельно по периодическим и оперативным формам ТО по формуле:
Где - объем работ по i-ой форме ТО j-го типа ВС
- норматив материальных затрат по i-ой форме ТО j-го типа ВС.
Тип самолета |
Норматив, руб./н.ч. |
Объем работ, н.ч. |
Материальные затраты, руб. |
|
Ил-86 Периодические формы ТО |
240,3 |
30900 |
7425270 |
|
Оперативное ТО |
71,9 |
395721,15 |
28452350,69 |
|
Ил-62 Оперативное ТО |
63,2 |
57781,76 |
3651807,23 |
|
Ту-154 Оперативное ТО |
55,4 |
74774,44 |
4142503,98 |
|
Ту-134 Оперативное ТО |
16,1 |
81321,5 |
1309276,15 |
|
ИТОГО: |
41251208,05 |
Зм = 41251208,05 (руб.)
Смета общих затрат на производство продукции АТБ разрабатывается по следующим статьям:
- материальные затраты на ТО и текущий ремонт ВС - Зм;
- основная заработная плата производственных рабочих - Зосн.;
- прочая заработная плата - Зпроч.;
- отчисления на социальное и обязательное страхование - Зс/ст;
- общепроизводственные расходы - Зор.
Прочая заработная плата рассчитывается суммированием фонда заработной платы вспомогательных рабочих, ИТР, служащих, МОП и доплат к основной заработной плате производственных рабочих:
Зпроч = З*год + Здоп
Зпроч = 42368659,20 + 58560276,60 = 100928935,80 (руб.)
Отчисления на социальное, пенсионное и обязательное медицинское страхование составляют 38% от годового фонда заработной платы АТБ (:
Зс/ст = 56743826,27 (руб.)
Величина общепроизводственных расходов определяется по формуле:
Зор = (0,5-0,75)Зосн
Зор = (0,5-0,75) 48396922,80 = 12099230,70 (руб.)
Результаты расчетов занесем в таблицу
Смета общих затрат на производство продукции АТБ, руб
№п/п |
Наименование показателей |
Обозначение |
Величины |
|
1. 2. 3. 4. 5. |
Материальные затраты Основная зарплата Прочая зарплата Отчисления на соцстрах Общепроизводственные расходы |
Зм Зосн Зпроч Зс/ст Зор |
41251208,05 48396922,80 100928935,80 56743826,27 12099230,70 |
|
6. |
Общие затраты на производство продукции |
ЗУ |
259420123,60 |
Рассчитаем калькуляцию себестоимости единицы продукции.
Калькуляция удельных затрат на ТО определяется делением как общих, так и составляющих затрат на полный расчетный объем производства продукции ТАТБ.
Калькуляция себестоимости единицы продукции АТБ
№ п/п |
Наименование показателей |
Размерность |
Величина |
% |
|
1. |
Объем производства продукции |
н.ч. |
697093,79 |
- |
|
2. |
Общие затраты на производство |
руб. |
259420123,60 |
- |
|
3. |
Удельные затраты на ТО в т.ч.: |
руб./н.ч. |
372,15 |
100 |
|
материальные затраты |
руб./н.ч. |
59,20 |
|||
основная заработная плата |
руб./н.ч. |
69,42 |
|||
прочая заработная плата с отчислениями |
руб./н.ч. |
226,18 |
|||
общепроизводственные расходы |
руб./н.ч. |
17,35 |