Разработка бизнес-плана шахты, обеспечивающего стабильное её функционирование, изыскание резервов

4.3.5 Себестоимость по элементу “Прочие расходы”

Фактические прочие расходы Зпр. составляют 199800150 руб., себестоимость по данному элементу:

Зпр.на 1 т = 199800150 / 7835300 т = 25,5 руб./т.

Совокупные затраты составили:

636695894,47+ (41932793 12) + (18492361,71 12) + 45649682,69+ 199800150 = 1607247583,68 руб.

В таблице 7 приведена фактическая структура годовых затрат на добычу 1 т угля по элементам.

Таблица 7-Структура себестоимости 1 т угля по шахте

Наименование затрат	руб.	%
Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов)	81,26	35,5
Затраты на оплату труда	64,22	28,4
Отчисления на социальные нужды	28,32	12,5
Амортизация основных фондов	5,83	2,6
Прочие расходы	25,5	11,3
ИТОГО производственная себестоимость	205,13
Внепроизводственная себестоимость в том числе: расходы по сбыту транспорт	22 10,5 11,5	9,7 4,6 5,1
Полная себестоимость	227,13	100

Таким образом, полная себестоимость составила 227,13 руб./т.

Совокупные затраты:

1607247583,68 + (22 7835300) = 1779624183 руб.

В зависимости от изменения добычи плановую себестоимость можно разделить на условно-постоянные и условно-переменные затраты.

Тогда плановая себестоимость определяется по следующей формуле:

Сплан. = Зпост. / Дплан. + Зпер. / Дплан. (30)

где Сплан. - плановая себестоимость, руб./т;

Зпост. - постоянные затраты, руб.;

Зпер. - переменные затраты, руб.;

Дплан. - плановая добыча, т

Зпост. = 0.65 Сфакт. Дфакт. (31)

Зпер. = 0.35 Сфакт. Дфакт. (32)

где Сфакт. - фактическая себестоимость, руб./т;

Дфакт. - фактическая добыча, т

Зпост. = 0.65 227,13 7073000 = 1044218818,5 руб.

Зпер. = 0.35 227,13 7073000 = 562271671,5руб.

Сплан. = 1044218818,5 / 7835300 + 562271671,5/ 7835300 = 205 руб./т

С увеличением добычи с 7073000 т до 7835300 т (на 10 %) себестоимость снизилась с 227,13 руб. до 205 руб. (на 9,7 %). Это произошло за счёт снижения условно-постоянных затрат.

Содержание