Расчёт экономических показателей деятельности организации общественного питания с уставным капиталом 4 200 000 рублей

курсовая работа

Расчет доходов и расходов

Таблица 7

Расчет доходов и расходов производится на основании данных, полученных в предыдущих таблицах.

Доходы и расходы

Обозначения

За месяц

За год

Выручка от реализации

Вп

1656948

19883375

Выручка от оказания услуг (10% от Вп)

Ву

156694,8

1988337,5

Выручка от реализации продукции, услуг

В = Вп + Ву

1822642,8

21871712,5

Переменные затраты

Сырье и материалы

299776,4

3597316,9

Электроэнергия

80640

967680

Прочие переменные затраты

10000

120000

Итого переменные затраты

Пз

390416,4

4684996,9

Постоянные затраты

Амортизация

78981,7

947780,50

Фонд оплаты труда

310600

3727200

Налоги от ФОТ: ПФ + ПОЗ

14 + 0,2 = 14,2%

43546

522553,4

Аренда

52500

630000

Прочие постоянные затраты

15750

189000

Итого постоянные затраты

ПОЗ

501377,7

6016533,9

Финансовые результаты деятельности

Итого суммарные затраты (издержки)

И = ПЗ + ПОЗ

891794,1

10701530

Выручка от реализации продукции, услуг за вычетом издержек

П = В - И

830848,7

11170182,5

Налог УСН

Н = П * 0,15

139627,3

1675527,3

Чистая прибыль

ЧП = П - Н

791221,4

9494655,2

1) 19883375/12=1656948 выручка от реализации за месяц.

2) 19883375*0,10 %=1988337,5 выручка от оказания услуг в год,

3) 1656948*0,10=165694,8 выручка от оказания услуг в месяц.

4) 1656948+165694,8=1822642,8 выручка от реализации продукции и услуг в месяц,

5) 19883375+1988337,5=21871712,5 выручка от реализации продукции и услуг в год.

Переменные затраты

6) 3597316,9/12=299776,4 затраты на сырье и материалы в месяц.

7) Расчет затрат на электроэнергию производился следующим образом: расход электроэнергии составляет 70 кВт/ч в час; за смену 16 часов расход электроэнергии составит - 1120кВт/ч (70*16); при тарифе 2,4 руб. за 1 кВт/ч ее стоимость составит 2688 р. (1120*2,4) за смену; в месяц - 80640 р. (1120*30); а за год - 967680 р. (80640*12).

8) 299776,4+80640+10000=390416,4 итого ПЗ в месяц.

9) 3597316,9+967680+120000=4684996,9 итого ПЗ в год.

Постоянные затраты

10) 947780,5/12=78981,7 амортизационные отчисления в месяц.

11) 3727200 фонд оплаты труда в год.

12) 310600 - в месяц

Налог 14,2 %

13) 310600*0,142%=43546 налог за месяц.

14) 3727200*0,142% = 552553,4 налог за год.

15) Арендная плата за помещение составит, при стоимости 350 р. за 1 м2 и площади зала 150 м2 - 52500 р. (350*150) за месяц. В год 52500*12=630000

16) Прочие постоянные затраты составляют 30% от арендной платы. Следовательно, 630000*0,3=189000 в год, а за месяц 15750 (630000/12).

17) 78981,7+310600+43546+52500=501377,7 ПОЗ в месяц.

18) 947780,51+3727200+522553,4+630000+189000=6016533,9 ПОЗ в год.

19) 501377,7+390416,4=891794,1 итого суммарные затраты (издержки) в месяц.

20) 6016533,9+4684996,9=10701530 итого суммарные затраты (издержки) в год.

21) 1822642,8-891794,1=830848,7 выручка от реализации продукции в месяц

22) 21871712,5-10701530=11170182,5 выручка от реализации продукции в год

23) 830848,7*0,15=139627,3налог за месяц

24) 11170182,5*0,15=1675527,3 налог в год

25) 830848,7-139627=791221,4чистая прибыль за месяц.

26) 11170182,5-1675527,3=9494655,2 чистая прибыль за год.

Таблица 8

Расчет денежных потоков

Наименование затрат

В год

Операционная деятельность

Выручка от реализации продукции, услуг, р.

21871712,5

Налог (УСН), р.

1675527,3

Переменные затраты, р.

4684996,9

Постоянные затраты, р.

6016533,9

Суммарные затраты (издержки), р.

10701530

Финансовые результаты

Уставный капитал (стартовая сумма для открытия ресторана), р.

4276553,5

Капитальные вложения, р.

321650

Аренда, р.

630000

Чистая прибыль, р.

9494655,2

Рентабельность товарооборота, %

43,41

Рентабельность текущих затрат, %

88,72

Фондоотдача, р. /р.

6,81

Рентабельность капитала, %

295,72

Производительность труда, р. /чел.

994168,75

Срок окупаемости капитальных вложений, лет

0,34

Расчет денежных потоков представлен в виде операционной деятельности и финансовых результатов.

Дополнительные расчеты.

Уставной капитал состоит из:

· Первоначальной стоимости оборудования

· Арендной платы за год

· УСН за месяц

· Прочих постоянных затрат за месяц

· Фонда оплаты труда с учетом налогов ФП и ФСС за 3 месяца

· Стоимости сырья и материалов за 2 недели.

3210650+630000+139627,3+15750+130638+149888,2=4276553,5

Рентабельность товарооборота:

Рт = ЧП/В * 100, ЧП - чистая прибыль, р.;

В - выручка от реализации, р.

Рт = 9494655,2/21871712,5*100 =43,41%

Рентабельность текущих затрат:

Рт. з. = ЧП / И * 100, где ЧП - чистая прибыль, р.;

И - сумма издержек, р.

Рт. з. = 9494655,2/10701530*100 = 88,72%

Фондоотдача:

Ф = В / К,

где в - выручка от реализации, р.;

К - стоимость основных фондов, р

Ф = 21871712,5/3210650 = 6,81

Рентабельность капитала:

Рк = В / К * 100,

где В - выручка от реализации, р.; К - капитальные вложения, р.

Рк = 9494655,2/3210650 * 100 = 295,72%

Производительность труда:

Птр = В / Ч,

где В - выручка от продажи, р.;

Ч - численность работников, чел.

П тр = 21871712,5/22 =994168,75 р.

Срок окупаемости:

Т = К / В, где К - капитальные вложения, р.

В - выручка от реализации, р.

Т =3210650/9494655,2 = 0,34 г.

Делись добром ;)