62.Экономическая сущность страхования и его функции.

В ст. 2 Закона «о страховании» определяет страхование как «отношение по защите имущественных интересов физ. и юр. лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Договор страхования является соглашением между двумя сторонами – страховщиком и страхователем. В соответствии с условиями договора страхования страховщик должен возместить убытки, возникшие в результате страхового случая, страхователю или лицу, в пользу которого проводится страхование.Осуществление страхования может быть в обязательной форме, возникающей в силу закона, и добровольной, в соответствии с договором страхования между страховщиком и страхователем.Экономическая сущность страхования заключается в образовании страхового фонда для покрытия различных ущербов, вызванных какими – либо непредвиденными событиями. Следовательно, можно сделать вывод, что риск, т.е. возможность наступления обстоятельств, влекущих за собой материальный ущерб, выступает в качестве основного понятия страхования.

Формы организации страхового фонда. Современный страховой практикой выработано три основных формы организации страхового фонда:

- государственный централизованный страховой фонд;

- фонд самострахования;

- фонд страховой компании.

Функции страхования. Экономическое содержание страхования, как относительно самостоятельной категории финансов, находит свое выражение в двух функциях:- формирование специализированного страхового фонда денежных средств; - целевое использование средств страхового фонда.

Денежная форма выражения является общей и для страхования, и для финансов, но в страховании в рамках этих функций проявляются и другие, характерные только для него функции, такие как рисковая, предупредительная и сберегательная. Рисковая функция является главной, так как только при ее действии происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования. Она находит свое выражение в возмещении ущерба по риску при наступлении страхового события.

Предупредительная функция выражается в финансировании необходимых мер по уменьшению риска за счет средств страхового фонда.

Сберегательная функция проявляется только в личном страховании при заключении долгосрочных договоров страхования жизни. Страховые взносы, уплачиваемые страхователем, накапливаются в страховой компании до определенного срока, выплачиваются ему в виде страховой суммы.

№ 24