Анализ себестоимости продукции

курсовая работа

2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ОАО «ИСКО-Ч»

Открытое Акционерное Общество «Инвестиционно-строительная компания «Честр-Групп» (ОАО «ИСКО-Ч») создано в целях осуществления инвестиционной деятельности в области строительства объектов жилья, социальной и промышленной сферы.

Основной задачей ОАО «ИСКО-Ч» является осуществление функций Заказчика и Инвестора при строительстве новых объектов недвижимости, реконструкции, расширении и техническом перевооружении действующих предприятий, зданий и сооружений.

ОАО «ИСКО-Ч» выполняет: проектно-изыскательные работы, строительно-монтажные работы любой сложности, электромонтажные и отделочные работы; оказывает услуги автотранспортной техники и строительных механизмов.

Благодаря собственной материально-технической базе: растворобетонному узлу (РБУ), электромонтажному участку, управление механизации, производственной базе, высококвалифицированному персоналу, многолетнему опыту работы ОАО «ИСКО-Ч» среди множества строительных организаций, способно решать задачи по качественному и своевременному строительству, вводу в эксплуатацию любых объектов жилого, социального и производственного назначения.

Организационная структура в ОАО «ИСКО-Ч» построена по линейно-функциональной схеме, предполагающей наличие нескольких уровней управления, дифференцированных по полномочиям и функциональным обязанностям и выглядит следующим образом (рис. 3).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3. Действующая организационно-производственная структура ОАО «ИСКО-Ч»

Выбранная организационная структура управления является оптимальной для данного предприятия, поскольку все обязанности разделены между службами Общества и нет дублирования при решении каких-либо вопросов и отсутствуют зоны «безответственности».

Единоличным руководителем общества является Генеральный директор.

В подчинении у генерального директора находятся: директор по производству, технический директор, юридический отдел, главный бухгалтер, коммерческий отдел, юрисконсульт, секретарь.

В подчинении у директора находятся: технический директор, начальник планово-производственного отдела, главный бухгалтер.

Характеристика предприятия будет не полной без анализа технико-экономических показателей деятельности ОАО «ИСКО-Ч» за 2011-2013 гг., которые представим в табл. 2.

Таблица 2. Технико-экономические показатели деятельности ОАО «ИСКО-Ч» за 2011-2013 гг.

Показатели

Годы

Изменение, (+;-)

Темп изменения, %

2011

2012

2013

2012 от 2011

2013 от 2012

2012 к 2011

2013 к 2012

1. Выручка от продаж, тыс.руб.

907955

967487

1126535

59532

159048

106,5

116,4

2. Себестоимость продаж, тыс. руб.

678867

696860

792922

17993

96062

102,6

113,7

3. Прибыль от продаж, тыс. руб.

188867

220274

263776

31407

43502

116,6

119,7

4. Затраты на 1 руб. продаж, руб.

74,7

72,0

70,3

-2,7

-1,7

96,3

97,6

5. Рентабельность продаж, %

20,8

22,7

23,4

1,9

0,7

109,1

103,1

6. Численность работников, чел.

238

245

251

7

6

102,9

102,4

7. Численность рабочих, чел.

218

225

231

7

6

103,2

102,6

8. Выработка на 1 работника, тыс.руб./чел.

3815

3948

4488

133

540

103,4

113,6

9. Выработка на 1 рабочего, тыс.руб./чел.

4164

4299

4876

135

577

103,2

113,4

10. Фонд оплаты труда, тыс.руб.

40386

44157

48493

3771

4336

109,3

109,8

11. Среднегодовая зарплата 1 работника, тыс.руб.

169,6

180,2

193,2

10,6

13

106,2

107,2

12. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.

234922

408538

503253

173616

94715

173,9

123,1

13. Фондоотдача, руб./руб.

3,8

2,3

2,2

-1,5

-0,1

60,5

95,6

14. Фондоемкость, руб./руб.

0,25

0,42

0,44

0,17

0,02

168,0

104,7

15. Фондовооруженность на 1 работника, тыс.руб./чел.

987

1667

2004

680

337

168,8

120,2

16. Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб.

707950

752067

776825

44117

24758

106,2

103,2

17. Коэффициент оборачи-ваемости оборотных средств, оборотов

1,28

1,29

1,45

0,01

0,16

100,7

112,4

Из данных табл. 2, видно, что выручка от продаж в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилась на 16,4%. Повышение выручки от основной деятельности компании произошло за счет повышения продаж объектов недвижимости.

Себестоимость в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилась на 13,7%, что не превышает темп роста выручки от продажи, в связи с чем прибыль от продаж в абсолютных показателях повысилась систематически. Повышение себестоимости СМР произошло за счет повышения стоимости сырья и материалов, закупаемых у поставщиков.

Повышение прибыли от продаж связано со снижением затрат на 1 руб. выручки с 74,7 коп. в 2011 году, 72 коп. в 2012 году, до 70,3 коп. в 2013 году.

Среднесписочная численность работников предприятия за исследуемый период повышается с каждым годом. Так в 2012 году повысилась на 7 чел. или на 2,9% против 2011 года и на 6 чел. или 2,4% в 2013 году против 2012 года, в основном за счет повышения численности рабочих.

Фонд оплаты труда работающих (работников и рабочих) за год в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличился на 9,3% и на 9,8% в 2013 г. против 2012 года в связи с повышением заработной платы работникам ОАО «ИСКО-Ч».

Среднегодовая заработная плата 1 работника в 2012 году увеличилась на 10,6 тыс. руб. или 6,2% и на 13 тыс.руб. или на 7,2% в 2013 году против 2012 года за счет повышения штата работников и повышения заработной платы.

Выработка на 1 работника в 2012 году по сравнению с 2011 годом повысилась на 3,4%, а в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилась на 13,6% за счет опережающих темпов роста выручки от продаж, над темпами роста численности персонала. Повышение выработки на 1 рабочего составило 3,2% в 2012 году против 2011 года и на 13,4% в 2013 году против 2012 года.

Сравнение темпов изменения средней зарплаты и выработки свидетельствует, что темпы роста средней заработной платы ниже темпов роста выработки, что приводит к экономии фонда зарплаты в 2013 году.

За анализируемый период среднегодовая стоимость основных производственных фондов в 2012 году по сравнению с 2011 годом повысилась на 73,9%, а в 2013 году ее величина увеличилась против 2012 годом на 23,1%.

Основным показателем использования основных производственных фондов является показатель фондоотдачи. В целом, заметно снижение показателя фондоотдачи и в 2013 году она составила 2,2 руб. против 2,3 руб. в 2012 году и 3,8 руб. в 2011 году, значит, основные фонды на предприятии используются не эффективно.

Превышение темпов роста среднегодовой стоимости ОПФ над темпами роста выручки от продаж привело к повышению фондоемкости в 2013 году до 0,44 руб. против 0,42 руб. в 2012 году, что надо оценивать отрицательно.

Повышение численности работников и повышение величины ОПФ привели к повышению фондовооруженности на 1 работника в 2013 году против 2012 годом на 20,2%.

Повышение выручки от продаж и среднегодовой стоимости оборотных средств повысило коэффициент оборачиваемости оборотных средств в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 0,16 оборотов.

Делись добром ;)