Совершенствование организации производства, повышение экономической эффективности компании ОАО "ЮНИМИЛК"

курсовая работа

3.1 Бизнес-план по внедрению в производство нового вида продукции - творожок «Яначка»

С целью совершенствования товарной политики, предлагается бизнес план по внедрению нового вида продукции - сладкого творожка «Яначка» c низким содержанием лактозы.

Продукция предприятия пользуется спросом у населения различных возрастов, так как имеет доступные цены и удовлетворительное качество. Традиционные потребители продукции - от младенческого до престарелого возраста, достаток средний и низкий.

«ЮНИМИЛК» давно и успешно реализует молочную продукцию. Реализация бизнес-плана по производству творожка призвана удовлетворить запросы и нужды покупателей на тот вид продукции, который ранее предприятием не выпускался.

Творожок является товаром ежедневного спроса, одним из самых дешёвых и популярных молочных изделий.

Предлагаемый к производству творожок будет расфасовываться порциями по 80 г в упаковке из пропилена. Вторичная упаковка представляет собой картонные ящики из высококачественного картона, также поставляемые производителем оборудования. Таким образом, продукция ОАО «ЮНИМИЛК» будет вполне пригодна и удобна как для целей розничной торговли, так и для транспортировки.

Срок годности предлагаемого к производству продукта при условии его хранения при tє +2-4єС - 31 день. ОАО «ЮНИМИЛК» предполагает отпускать продукцию, как крупным оптом, так и мелкооптовыми партиями, используя при этом собственные широкие возможности для её хранения.

Цены на творожок ОАО «ЮНИМИЛК» планируется устанавливать на уровне конкурентов, даже немного ниже, в то время как качество будет удовлетворять самым взыскательным вкусам, что дает предприятию преимущества перед конкурентами. Кроме того, для оптовых покупателей будет действовать гибкая система скидок в зависимости от количества закупаемого товара.

Сбыт продукции будет осуществляться посредством реализации в торговых точках города Перми и Пермского края, в фирменных магазинах предприятия, а также поставки будут и в другие города, по предварительно заключенным контрактам.

Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама. Основными направлениями рекламной деятельности будет являться реклама в СМИ, в общественном транспорте рекламные вывески в точках розничной торговли, реклама на упаковке продукции.

Для целей транспортировки сырья и готовой продукции завод располагает необходимым количеством транспорта.

Храниться творожок будет с использованием холодильного оборудования, которое уже есть на предприятии.

ОАО «ЮНИМИЛК» имеет производственное помещение, оборудованное подачей пара, воды, воздуха, электроэнергии. Кроме того, на территории завода имеются необходимые складские помещения.

Линия по производству творожка R-704 закупается у российской фирмы ООО «Торгсин» со склада в Минске. В комплект входит оборудование для приготовления смеси, автомат фасовочный, аппарат холодильный, конвейер с комплектом люлек, воздухоохладитель шоковой закалки, отводящий транспортёр готовой продукции. А также у фирмы закупается автомат для выпечки вафельных плиток А2-ОВА.

Важной особенностью поставки оборудования является то, что оно состоит из готовых к подключению отдельных агрегатов со встроенным охлаждением, собранных в контейнере, благодаря чему технологическая линия может монтироваться очень быстро, что очень удобно при её перегрузке, расходы при погрузочно-разгрузочных работах минимизированы. Общая стоимость закупаемого оборудования представлена в таблице 10.

"right">Таблица 10

Расчёт потребности в инвестициях

Наименование приобретённого оборудования

Стоимость с учётом НДС, тыс. р.

Линия по производству творожка R-704 (комплект)

35760

Автомат для выпечки вафельных плиток А2-ОВА

7990

Итого

43750

Денежные средства будут браться в банке в кредит на два года под 13% годовых. Объем производства нового вида составит 216 т/год в таблице 11.

"right">Таблица 11

Годовой объем производства творожка, т

Продукция

Производительность в смену

Количество рабочих смен, дн.

Производство готовой продукции в год, т.

Творожок «Яначка»

0,8

270

216

В таблице 11 размещены данные о расчёте объёмов производства и реализации продукции в год.

"right">Таблица 12

Расчет объема производства и реализации продукции

Продукция

Производственная мощность в год, т

Объем производства в год, т

Использование производственных мощностей, %

Объем реализации, т

Отношение реализуемой продукции к произведенной

Творожок «Яначка»

216

216

100

216

100

В соответствии с техническими и технологическими характеристиками оборудования для его обслуживания будут привлечены 3 чел.; обучение работе на линии включено в контракт. Штатное расписание персонала с распределением трудовых функций представлено в таблице 13.

"right">Таблица 13

Штатное расписание персонала, обслуживающего оборудование

Должность

Функции

Количество, чел.

Оператор линии R-704

Настройка и обслуживание оборудования

1

Оператор автомата А2-ОВА

Настройка и обслуживание оборудования, осуществление процесса производства

1

Подсобные рабочие

Выполнение подсобных работ

1

Всего

-

3

С учётом рецептуры определяются затраты на производство мороженого. В таблице 14 приведен расчет затрат сырья и материалов на производство 1 т творожка.

"right">Таблица 14

Расчет стоимости сырья и материалов на производство 1 т творожка «Яначка»

Сырье и материалы

Расход на 1 т продукции, кг

Цена за 1 кг, тыс. р.

Стоимость, тыс. р.

НДС, тыс. р.

Стоимость с НДС, тыс. р.

Цельное молоко

620

0,34

210,800

37,944

248,744

Сухое молоко

79

2,85

225,150

40,527

265,677

Натуральный сахарозаменитель

155

6,78

1050,900

189,162

1240,062

Масла

102

2,95

300,900

54,162

2355,062

Изюм

44

4,12

181,280

32,630

13,910

Итого

-

-

1969,030

354,425

2323,455

Для расчета производственных затрат необходим расчет величины амортизационных отчислений в таблице 15.

"right">Таблица 15

Расчет амортизации по проекту, тыс. руб.

Вид оборудования

Год ввода

Стоимость тыс. руб.

Норма амортизации в год, %

Амортизационные отчисления, тыс. руб.

2013

2014

Линия по производству творожка R-704 (комплект)

2013

35760

12,5

4470,000

4470,000

Автомат для выпечки вафельных плиток О2-ОВА

2013

7990

12,5

998,750

998,750

Итого

43750

5468,750

5468,750

Остаточная стоимость:

Линия по производству творожка R-704 (комплект)

31290,000

26820,000

Автомат для выпечки вафельных плиток О2-ОВА

6991,250

5992,500

Согласно штатному расписанию определяется фонд заработной платы по каждой категории работников. Полученные данные представлены в таблице 16.

"right">Таблица 16

Фонд заработной платы, тыс. руб.

Категории работников

Количество, чел.

ФЗП в месяц, тыс. р.

ФЗП, тыс. р.

ФЗП, тыс. р.

2013 г.

2014 г.

Оператор линии R-704

1

325,150

3901,800

3901,800

Оператор автомата А2-ОВА

1

260,720

3128,640

3128,640

Подсобные работники

1

220,300

2643,600

2643,600

Итого

3

806,170

9674,040

9674,040

Фонд зарплаты с доплатой (30 %)

12576,252

12576,252

Другие затраты рассчитываются по нормативам на производство продукции данного вида. Результаты проведенных вычислений издержек представлены в таблице 17.

"right">Таблица 17

Расчёт себестоимости 1 т. творожка «Яначка», тыс. руб.

Элементы затрат

Сумма затрат на 1 т, тыс. р.

Сырье

1 969,030

Основные и вспомогательные материалы

303,231

Транспортно-заготовительные расходы

59,071

Услуги сторонних организаций

540,000

Прочие материальные затраты

150,000

Итого материальные затраты

3 021,332

Фонд оплаты труда

58,223

Отчисления в фонд соц. страхования (35% от фонда оплаты труда)

20,378

Амортизация

25,318

Текущий ремонт (1% от стоимости оборудования)

18,229

Земельный налог

0,985

Экологический налог

1,969

Прочие нематериальные затраты

295,355

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы

196,903

Итого нематериальные затраты

617,360

Итого производственная себестоимость

3 638,692

Коммерческие расходы (затраты на рекламу, транспортировку готовой продукции и ее сбыт)

562,800

Итого коммерческая себестоимость

4 201,492

Прибыль

630,224

Итого полная себестоимость

4 831,716

Отчисления в республиканские фонды (3%)

144,951

Отпускная цена (без НДС)

4 976,667

НДС

895,800

Отпускная цена с НДС

5 872,467

Отпускная цена ед. продукции с НДС

0,470

Таким образом, согласно расчетам, свободная цена реализации творожка «Яначка» будет 470 р.

Персонал, обслуживающий участок на новой линии будет включён в состав производственного участка по производству молока с установлением подчинения руководству предприятия в соответствии с трудовым договором и Уставом предприятия.

Делись добром ;)