Совершенствование системы планирования на предприятии
2.1 Обоснование плана производства продукции
На основе исходных данных о рыночной потребности в изделиях составляется таблица 1.1 расчетной части согласно варианту.
Таблица 1.1 Рыночная потребность в изделиях
Наименование изделия |
Марка изделия |
Рыночная потребность, штук |
|
А |
C1 |
1180 |
|
C2 |
220 |
||
C3 |
100 |
||
Б |
K1 |
840 |
|
K2 |
400 |
||
K3 |
45 |
||
В |
Л1 |
2000 |
|
Л2 |
830 |
||
Л3 |
440 |
||
Г |
Д1 |
60 |
|
Д2 |
100 |
||
Д3 |
430 |
||
Итого |
- |
6645 |
Заполняется таблица 1.2 на основе исходных данных по технико-экономическим показателям изделий.
Таблица 1.2 Технико-экономические показатели изделий
Наим. изделия |
Марка изделия |
Оптовая цена изд., р. |
Трудоемкость изделий, н-ч |
Станкоемкость изделий, н-ч |
Полная себестоимость изделия, |
||
р. |
|||||||
Всего |
В т.ч. мат-ные затраты |
||||||
А |
С1 |
700500 |
4010 |
4020 |
518370 |
259185 |
|
C2 |
800500 |
3950 |
3930 |
648405 |
356622,8 |
||
C3 |
900500 |
5540 |
5660 |
657365 |
322108,9 |
||
Б |
K1 |
400500 |
2750 |
3400 |
320400 |
163404 |
|
K2 |
200500 |
1320 |
1360 |
162405 |
90946,8 |
||
K3 |
300500 |
1730 |
1740 |
216360 |
107098,2 |
||
В |
Л1 |
200500 |
1250 |
1230 |
160400 |
83408 |
|
Л2 |
250500 |
1320 |
1320 |
157815 |
88376,4 |
||
Л3 |
400500 |
2150 |
2110 |
334017 |
167008,5 |
||
Г |
Д1 |
65000 |
410 |
430 |
42900 |
22737 |
|
Д2 |
80500 |
430 |
450 |
67620 |
37934,82 |
||
Д3 |
90500 |
500 |
510 |
67875 |
34616,25 |
||
Итого |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Рассчитываются удельные показатели, значения которых сводятся в таблицу 1.3.
Таблица 1.3 Удельные показатели
Наим. изделий |
Марка изделия |
Удельная трудоемкость |
Удельная материалоемкость |
Ц-С, р. |
Рентаб-ность, % |
Удельная стоимость обработки |
|
А |
С1 |
0,005724 |
0,37 |
182130 |
35,13514 |
0,37 |
|
C2 |
0,004934 |
0,4455 |
152095 |
23,45679 |
0,3645 |
||
C3 |
0,006152 |
0,3577 |
243135 |
36,9863 |
0,3723 |
||
Б |
K1 |
0,006866 |
0,408 |
80100 |
25 |
0,392 |
|
K2 |
0,006584 |
0,4536 |
38095 |
23,45679 |
0,3564 |
||
K3 |
0,005757 |
0,3564 |
84140 |
38,88889 |
0,3636 |
||
В |
Л1 |
0,006234 |
0,416 |
40100 |
25 |
0,384 |
|
Л2 |
0,005269 |
0,3528 |
92685 |
58,73016 |
0,2772 |
||
Л3 |
0,005368 |
0,417 |
66483 |
19,90408 |
0,417 |
||
Г |
Д1 |
0,006308 |
0,3498 |
22100 |
51,51515 |
0,3102 |
|
Д2 |
0,005342 |
0,47124 |
12880 |
19,04762 |
0,36876 |
||
Д3 |
0,005525 |
0,3825 |
22625 |
33,33333 |
0,3675 |
Удельная трудоемкость (tуд) определяется по формуле:
tуд = Т / Ц, где
Т - трудоемкость изготовления, н-ч;
Ц - оптовая цена единицы изделия, р.
Удельная материалоемкость (Муд) определяется по формуле :
Муд = М пр. изд / Ц, где
М пр. изд - прямые материальные затраты на одно изделие, р.;
Ц - оптовая цена единицы изделия, р.
Рентабельность изделия (Р изд) определяется по формуле:
Р изд = (Ц-С) / С, где
С - полная себестоимость изделия, р.
Удельная стоимость обработки (С обр. уд.) определяется по формуле :
С обр. уд. = (С - М пр. изд.) / Ц.
Определяется количество установленного оборудования
Таблица 1.4 Количество установленного оборудования
Наименование показателей |
Значение показателей |
|
1. Число календарных дней в году |
365 |
|
2. Число рабочих дней, в т.ч. праздники |
114 7 |
|
3. Количество смен |
2 |
|
4. Простой оборудования, % |
4 |
|
5. Количество установленного оборудования, шт. |
3000 |
На основе исходных данных по станкоемкости изделий рассчитывается количество оборудования (N), соответствующее рыночной потребности :
N = (Cт * Qр) / Фэф. , где
Cт - станкоемкость изготовления одного изделия, станко-ч;
Qр - потребность рынка в изделиях, шт.;
Фэф - эффективный фонд времени работы оборудования.
Эффективный фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле :
Фэф = Ф реж. * (1 - П / 100), где
Ф реж. - режимный фонд времени работы оборудования;
П - плановый процент простоя оборудования.
Режимный фонд времени работы оборудования определяется по формуле:
Ф реж. = (Дкал. - Д нераб.) * tсм * Ксм - rпредпразд. , где
Дкал. - количество календарных дней в году;
Д нераб. - количество нерабочих дней в году;
tсм - продолжительность смены ( 8 часов);
Ксм - количество смен (2 смены);
rпредпразд - количество нерабочих часов в предпраздничные дни.
Определяем эффективный фонд времени работы оборудования и полученные данные сводим в таблицу 1.5.
Таблица 1.5 Расчет эффективного фонда времени работы оборудования
Наименование показателей |
Значение показателей |
|
1. Число календарных дней в году |
365 |
|
2. Число рабочих дней, в т.ч. праздники |
114 7 |
|
3. Режимный фонд времени работы оборудования, ч |
4002 |
|
4. Эффективный фонд времени работы оборудования, ч |
3842 |
Определяем количество оборудования, соответствующее рыночной потребности.
Таблица 1.6 Количество оборудования, соответствующее рыночной потребности
Наим. изделий |
Марка изделия |
Рыночная потребность, шт |
Станко-емкость продукции, станко-ч |
Суммарная станко-емкость продукции, станко-ч |
Эфф. фонд времени работы оборудования, ч |
Кол-во станков, шт |
|
А |
С1 |
1180 |
4020 |
4743600 |
3842 |
1235 |
|
C2 |
220 |
3930 |
864600 |
3842 |
225 |
||
C3 |
100 |
5660 |
566000 |
3842 |
147 |
||
Б |
K1 |
840 |
3400 |
2856000 |
3842 |
743 |
|
K2 |
400 |
1360 |
544000 |
3842 |
142 |
||
K3 |
45 |
1740 |
78300 |
3842 |
20 |
||
В |
Л1 |
2000 |
1230 |
2460000 |
3842 |
640 |
|
Л2 |
830 |
1320 |
1095600 |
3842 |
285 |
||
Л3 |
440 |
2110 |
928400 |
3842 |
242 |
||
Г |
Д1 |
60 |
430 |
25800 |
3842 |
7 |
|
Д2 |
100 |
450 |
45000 |
3842 |
12 |
||
Д3 |
430 |
510 |
219300 |
3842 |
57 |
||
Итого |
- |
6645 |
- |
3755 |
Таким образом, для удовлетворения рыночной потребности предприятию необходимо иметь в распоряжении 3755 станков.
С целью наиболее обоснованного принятия решения по объему и номенклатуре выпускаемой продукции, рассчитаем средний коэффициент загрузки оборудования в механическом цехе предприятия.
Рассчитаем программу механического цеха в приведенных единицах.
Таблица 1.7 Программа цеха в приведенных единицах
Группы деталей для выпуска изделий предприятия |
Кол-во по программе, шт |
Суммарная трудоем-ть, н/ч |
Изделие |
Коэфф. приведения |
Кол-во изделий в приведенных единиц, шт |
Расчетная программа, шт |
|
1. А-1 |
200 |
23911,5 |
А |
1,00 |
200 |
А = 329 |
|
Б-1 |
40 |
38505,0 |
1,61 |
64 |
|||
В-1 |
60 |
26070,0 |
1,09 |
65 |
|||
Итого по группе 1 |
300 |
88486,5 |
- |
329 |
|||
2. Г-2 |
85 |
28465,5 |
Г |
1,00 |
85 |
Г = 140 |
|
Д-2 |
20 |
45359,5 |
1,59 |
32 |
|||
Е-2 |
15 |
43736,0 |
1,54 |
23 |
|||
Итого по группе 2 |
120 |
117561,0 |
- |
140 |
|||
3. Ж-3 |
20 |
25032,0 |
Ж |
1,00 |
20 |
Ж = 42 |
|
З-3 |
14 |
30228,0 |
1,21 |
17 |
|||
И-3 |
2 |
38049,0 |
1,52 |
3 |
|||
К-3 |
1 |
57324,0 |
2,29 |
2 |
|||
Итого по группе 3 |
37 |
150633,0 |
- |
42 |
|||
4. М-4 |
18 |
76288,5 |
М |
1,00 |
18 |
М = 18 |
|
Итого по группе 4 |
18 |
76288,5 |
- |
18 |
|||
Итого по программе |
- |
432969,0 |
- |
- |
529 |
Коэффициент приведения определяется по формуле :
К пр = ? Тi / ? Тпр , где
? Тi - суммарная трудоемкость i-го изделия;
? Тпр - суммарная трудоемкость изделия-представителя.
Определим среднюю трудоемкость в приведенных единицах по группам изделий путем деления суммарной трудоемкости по группе на количество изделий в приведенных единицах по группе, в н/ч :
Тср. А = 88486,5/329 = 269;
Тср. Г = 117561/140 = 840;
Тср. Ж = 150633/42 = 3587;
Тср. М = 76288,5/18 = 4238.
Определяем средний коэффициент загрузки оборудования в механическом цехе.
Таблица 1.8 Расчет среднего коэффициента загрузки оборудования
Наименование оборудования |
Количество оборудования, шт |
Эффективный фонд рабочего времени оборудования, ч |
Общий годовой фонд времени, ч |
|
1 |
42 |
3842 |
161364 |
|
2 |
13 |
3842 |
49946 |
|
3 |
3 |
3842 |
11526 |
|
4 |
13 |
3842 |
49946 |
|
5 |
3 |
3842 |
11526 |
|
6 |
24 |
3842 |
92208 |
|
7 |
7 |
3842 |
26894 |
|
8 |
8 |
3842 |
30736 |
|
9 |
15 |
3842 |
57630 |
|
10 |
7 |
3842 |
26894 |
|
11 |
11 |
3842 |
42262 |
|
12 |
5 |
3842 |
19210 |
|
13 |
5 |
3842 |
19210 |
|
Итого |
156 |
- |
599352 |
Средний коэффициент загрузки оборудования представляет собой отношение суммарной трудоемкости по программе к общему годовому фонду рабочего времени оборудования:
Кзагр. = ? Tпрог. / ЭФрв .
Для рассматриваемого примера средний коэффициент загрузки оборудования составит:
Кзагр. = 432969 / 599352 = 0,72 или 72%.
Для удовлетворения рыночно потребности предприятию необходимо 3755 станков. Фактически на предприятии установлено 3000 станков. Однако, принимать к объему производства 3000 станков было бы ошибочно, поскольку необходимо учесть возможный коэффициент загрузки оборудования в ведущем механическом цехе предприятия. По расчету средний коэффициент загрузки оборудования составляет 0,72. С учетом значения этого показателя в производственную программу принимается 3000* 0,72 = 2160 станков.
Таблица 1.9 Обоснование планового объема производства продукции в натуральном измерении
Наим. изделий |
Марка изделия |
Рыночная потребность, шт |
Количество оборудования, шт |
Объем производства, % от рыночной потребности |
||
По рыночной стоимости |
Принято в плане |
|||||
А |
С1 |
1180 |
1235 |
710 |
57,5 |
|
C2 |
220 |
225 |
129 |
57,3 |
||
C3 |
100 |
147 |
85 |
58,0 |
||
Б |
K1 |
840 |
743 |
427 |
57,5 |
|
K2 |
400 |
142 |
82 |
58,0 |
||
K3 |
45 |
20 |
12 |
57,8 |
||
В |
Л1 |
2000 |
640 |
368 |
57,5 |
|
Л2 |
830 |
285 |
164 |
57,5 |
||
Л3 |
440 |
242 |
139 |
57,5 |
||
Г |
Д1 |
60 |
7 |
4 |
60,0 |
|
Д2 |
100 |
12 |
7 |
60,0 |
||
Д3 |
430 |
57 |
33 |
57,9 |
||
Итого |
- |
6645 |
3755 |
2160 |
57,6 |
План по объему производства изделий определяется по формуле :
Qр = (N * Фэф.) / Ст