Статистика финансовых результатов деятельности предприятия ООО "Завод ДВП"
2 Организационно-экономическа характеристика ООО «ЗАВОД ДВП»
ООО «Завод ДВП» является дочерней компанией ОАО Центральная компания «Вятка-Лес-Инвест» является общество с ограниченной ответственностью, созданным в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации и Федеральным законом Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью» Федеральный закон от 08.02.98г. № 14-фз.
Целью деятельности общества - производство качественной и конкурентно способной продукции древесно - волокнистых плит (далее ДВП). Предприятие работает в пределах установленных нормативно необходимых затрат, причем внутри лесопромышленного комплекса действуют трансфертные цены, рассчитанные из производственно необходимых затрат.
Данное предприятие является не единственным звеном Нововятского лесопромышленного комплекса, в его структуру входят компании, осуществляющие производство продукции: ООО « Нововятский ЛПК», ООО Завод ДВП», ООО « Энергетическая компания», а также сервисные компании, которые обслуживают производство: ООО « Транспортная компания», ООО « Ремонтно- механический завод», ООО « ЭКО- ДОМ», которая занимается ремонтно- строительной функцией, ООО « ОРС Нововятского ЛПК», осуществляет функцию управления лесопромышленным комплексом ООО « Управляющая компания НЛПК».
В состав компании входят два цеха: цех по производству ДВП мокрого способа с объемом производства 6800 тыс. метров квадратных в год; цех отделки, где выпускается ДВП с лакокрасочным покрытием с текстурным рисунком и с одноцветным различных цветовых гамм.
Продукция, выпускаемая предприятием, зарекомендовала себя с лучшей стороны и отличается высоким качеством, что объясняется узкой специализацией производства, наличием необходимого производственного оборудования. Привлекательность продукции также объясняется и тем фактом, что в производстве применяется высококачественные производственные технологии российского и импортного производства. Этот факт, конечно, не удешевляет продукцию, однако гарантирует её качество и соответствие государственным стандартам.
В качестве информационной базы для анализа обеспеченности предприятия основными ресурсами используется бухгалтерская отчетность ООО «Завод ДВП» за 2006 - 2008 гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках и пр.).
Анализ совокупных доходов предприятия целесообразно проводить в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках коммерческой организации (таблица 1).
Показатели размера предприятия представим в таблице 1.
Таблица 1 - Показатели размера предприятия
Показатели |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
Относительное отклонение, 2008 г. к 2006 г., % |
|
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
63936 |
68252 |
75665 |
18,35 |
|
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. |
53556 |
58565 |
62356 |
16,43 |
|
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. |
98752 |
118257 |
124562 |
26,14 |
|
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. |
176109 |
167166 |
174996 |
-0,63 |
|
Среднегодовая численность ППП, чел., в том числе |
224 |
236 |
232 |
3,57 |
|
-рабочие основных специальностей |
120 |
124 |
117 |
-2,50 |
|
- вспомогательные рабочие |
62 |
70 |
72 |
16,13 |
|
- руководители и специалисты |
42 |
42 |
43 |
2,38 |
|
Фонд оплаты труда, тыс. руб. |
11245 |
13470 |
14965 |
33,09 |
Как видно из таблицы 1, за анализируемый период произошло увеличение выручки от реализации продукции предприятия на 18,35% и себестоимости реализованной продукции ООО «Завод ДВП» на 16,43%. Произошло увеличение оборотных средств, а также численности промышленно-производственного персонала предприятия. Фонд оплаты труда предприятия увеличился на 33,09%. За рассматриваемый период сократилась численность основных рабочих на 2,5% и среднегодовая стоимость основных средств предприятия - на 0,63%.
В таблице 2 представим показатели эффективности использования основных ресурсов предприятия.
Таблица 2 - Показатели эффективности использования ресурсов ООО «ЦСС»
Показатели |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
Относительное отклонение, 2008 г. к 2006 г., % |
|
Фондовооруженность, руб./чел. |
786,2 |
501,1 |
754,3 |
-4,06 |
|
Фондоотдача, руб./ руб. |
0,36 |
0,41 |
0,43 |
20,11 |
|
Фондоемкость, руб./ руб. |
2,78 |
2,44 |
2,33 |
-16,35 |
|
Оборачиваемость оборотных средств, раз |
0,65 |
0,58 |
0,61 |
-6,55 |
|
Длительность оборота оборотных средств, дней |
553,8 |
620,7 |
590,2 |
6,57 |
|
Производительность труда, тыс. руб./чел. |
285,43 |
289,20 |
326,14 |
14,26 |
|
Среднемесячная заработная плата одного работника, руб. |
4183 |
4756 |
5375 |
28,50 |
Таким образом, за рассматриваемый период повысилась фондоотдача основных средств ООО «Завод ДВП». Фондовооруженность труда сократилась на 4,06%, что связано с сокращением стоимости основных производственных фондов на 0,63% и увеличением численности ППП на 3,57%.
Последовательно растущая фондоотдача с 0,36 руб./руб. до 0,43 руб./руб. объясняется увеличением стоимости товарной продукции и сокращением стоимости основных производственных фондов, при этом соответственно на 16,35% снизилась фондоемкость продукции, как величина, обратная фондоотдаче.
Как следует из данных табл. 1, объем выручки, от реализации продукции предприятия в 2008 г. вырос по сравнению с 2006 г. на 18,35%. Общая же сумма оборотных средств за исследуемый период выросла на 26,14%, в результате чего сократился коэффициент оборачиваемости оборотных средств на 0,04 оборота и увеличилась продолжительность одного оборота оборотных средств на 36,4 дня.
Одним из факторов роста эффективности производства является повышение производительности труда, выступающей основой увеличения выпуска продукции.
Производительность труда на предприятии возросла как в расчете на одного рабочего, так и в расчете на одного работника - на 14,26% .
Вместе с тем сопоставление темпов прироста заработной платы - на 28,5% с темпами прироста производительности труда дает основание делать выводы о не эффективном управлении трудовыми ресурсами в ООО «Завод ДВП».
Основные финансовые результаты деятельности предприятия, рассмотренные на основе данных формы N2 2 «Отчет о прибылях и убытках», представлены в таблице 3.
Таблица 3 - Основные финансовые результаты деятельности
Показатели |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
Относительное отклонение, 2008 г. к 2006г.,% |
|
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
63936 |
68252 |
75665 |
18,34 |
|
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. |
53556 |
58565 |
62356 |
16,43 |
|
Прибыль от реализации, тыс. руб. |
12076 |
12714 |
13309 |
10,21 |
|
Чистая прибыль, тыс. руб. |
10023 |
10714 |
11452 |
14,26 |
|
Рентабельность произведённых затрат, % |
22,54 |
21,71 |
21,34 |
-5,32 |
|
Рентабельность продаж, % |
18,89 |
18,63 |
17,59 |
-6,88 |
Как следует из данных табл. 3, опережающие темпы роста выручки от реализации продукции предприятия по отношению к темпам роста полной себестоимости продукции привели к росту объема прибыли от реализации. Несмотря на увеличение прибыли, наблюдается снижение показателей рентабельности производства и реализации продукции.
Таким образом, деятельность ООО «Завод ДВП» за рассматриваемый период является достаточно эффективной, несмотря на существующие проблемы в управлении оборотными активами и трудовыми ресурсами.