Анализ трудовых ресурсов на примере ОАО "Орловские черноземы" филиал №1 "Залегощенский" за 2009–2011 гг.
2.2 Ресурсный потенциал предприятия
Природные условия во многом определяют специализацию предприятия. Основным показателем специализации является структура товарной продукции. Она рассматривается в динамике за последние три года.
Таблица 1 - Структура товарной продукции предприятия
Вид продукции |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
||||
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
||
Зерно и зернобобовые (озимые и яровые) без кукурузы |
52117 |
35,2 |
61213 |
40,6 |
50149 |
27,6 |
|
В том числе: Озимые зерновые |
31936 |
21,6 |
41265 |
27,3 |
38085 |
21 |
|
Яровые зерновые |
20181 |
13,6 |
19167 |
12,7 |
11236 |
6,2 |
|
Сахарная свекла |
31930 |
21,5 |
31065 |
20,6 |
52161 |
28,7 |
|
Кукуруза на силос и зеленый корм |
8138 |
5,5 |
5535 |
3,7 |
14243 |
7,8 |
|
Всего по растениеводству: |
111133 |
75,1 |
110394 |
73,2 |
136972 |
75,3 |
|
Молоко |
17246 |
11,6 |
16564 |
11 |
18537 |
10,2 |
|
КРС |
19200 |
13 |
21801 |
14,4 |
26206 |
14,4 |
|
Всего по животноводству: |
36835 |
24,9 |
40395 |
26,8 |
44855 |
24,7 |
|
Итого |
147968 |
100 |
150789 |
100 |
181827 |
100 |
Проанализировав структуру товарной продукции предприятия, видим, что наибольший удельный вес продукции в данном предприятии занимает отрасль растениеводства. Так в 2011 году всего по растениеводству составило 136972 тыс. руб., это на 25839 тыс. руб. больше, чем в 2009 году. Также увеличение объема товарной продукции наблюдаем и по отрасли животноводства: в 2011 году больше на 8020 тыс. руб., чем в 2009 году. Далее, проанализировав каждую отрасль отдельно, можно сказать, что наибольший удельный вес в растениеводстве занимает сахарная свекла. В 2011 году она составила 52161 тыс. руб. что на 20231 тыс. руб. больше чем в 2009 году. Наименьший удельный вес занимает кукуруза на силос и зеленый корм. В отрасли животноводства наибольший удельный вес занимает производство мяса. В 2011 году на 7006 тыс. руб. больше, чем в 2009 году.
В ходе анализа деятельности предприятия важно выявить тенденции изменения размера предприятия.
Таблица 2 - Показатели размера предприятия
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Отчетный год в % к базисному |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Валовая продукция по себестоимости, тыс. руб. |
131483 |
137223 |
154789 |
117,7 |
|
Товарная продукция, тыс. руб. |
1776 |
2480 |
4323 |
почти в 2,5 раза |
|
Площадь пашни, га |
9240 |
8382 |
7852 |
84,9 |
|
Среднегодовая численность работников, чел. |
227 |
209 |
196 |
86,3 |
|
Поголовье животных, гол.: |
|||||
КРС, всего |
1255 |
1259 |
1368 |
109 |
|
в том числе коров |
546 |
602 |
677 |
124 |
|
лошадей |
34 |
32 |
31 |
91,1 |
Проанализировав показатели размера предприятия, можно сделать вывод, что валовая продукция по себестоимости в 2011 году увеличилась на 17,7 % в сравнении с 2009 годом. Товарная продукция в 2011 году увеличилась почти в 2,5 раза в сравнении с 2009 годом. Площадь пашни в 2011 году уменьшилась на 15,1 % по сравнению с 2009 годом. Среднегодовая численность работников уменьшилась в 2011 году на 13,7 %, чем в 2009. Поголовье животных: КРС всего в 2011 году увеличилось на 9 %, коров на 24 %, чем в 2009 году, а лошадей наоборот уменьшилось на 8,9 %.
Основополагающим в деятельности сельскохозяйственного предприятия является наличие земельных угодий. Но в годовых отчетах предприятия ОАО «Орловские черноземы» филиал №1 «Залегощенский» наличие земельных угодий отсутствует. Так как данное предприятие использует только пашню, следовательно, вся земельная площадь хозяйства отводится исключительно под пашню.
Использование земли может носить экстенсивный и интенсивный характер. Об интенсивном использовании земли свидетельствует рост показателей землеотдачи.
Таблица 4 - Эффективность использования земельных угодий предприятия
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Отчетный год в % к базисному |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Производство на 100 га пашни: |
|||||
- валовой продукции |
1423 |
1648,7 |
1971,3 |
138,5 |
|
- товарной продукции |
19,2 |
29,7 |
55 |
в 2,8 раза |
|
- прибыли (убытка) |
-137 |
108,5 |
362,7 |
в 2,6 раза |
|
Урожайность, цга |
|||||
зерновых и зернобобовых |
27 |
20,3 |
20,4 |
75,5 |
|
сахарной свеклы |
337,4 |
241 |
415,4 |
123,1 |
Проанализировав эффективность использования земельных угодий, видим, что производство на 100 га пашни в 2011 году валовой продукции на 38,5 % больше, чем в 2009 году. Производство на 100 га пашни товарной продукции в 2011 году больше в 2,8 раза, чем в 2009. Производство на 100 га пашни прибыли в 2011 году больше в 2,6 раза, чем в 2009 году. Урожайность зерновых и зернобобовых в 2011 году меньше на 24,5 %, чем в 2009. Сахарной свеклы - в 2011 году больше на 23,1 %, в сравнении с 2009 годом.
Эффективность использования земли во многом зависит от наличия основных средств. Недостаток последних приводит к тому, что возникают трудности в обработке земли, сокращении произведенной продукции, создании надлежащих условий для основного содержания скота. Поэтому необходимо рассмотреть состав и структуру основных средств предприятия.
Таблица 5 - Состав и структура основных средств предприятия
Вид основных средств |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Отклонение (+,-) |
|||||
тыс.руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
||
Здания |
5278 |
9,5 |
4042 |
6,4 |
19519 |
19,5 |
14241 |
10 |
|
Сооружения |
286 |
0,5 |
150 |
0,2 |
6588 |
6,5 |
6302 |
6 |
|
Машины и оборудование |
28908 |
52,4 |
29822 |
47,6 |
39295 |
39,2 |
10387 |
-13,2 |
|
Транспортные средства |
682 |
1,2 |
576 |
0,9 |
608 |
0,6 |
-74 |
-0,6 |
|
Инвентарь |
39 |
0,07 |
39 |
0,06 |
39 |
0,03 |
- |
- |
|
Рабочий скот |
143 |
0,2 |
134 |
0,2 |
134 |
0,1 |
-9 |
-0,1 |
|
Продуктивный скот |
19787 |
35,8 |
27831 |
44,4 |
33811 |
33,8 |
14024 |
-2 |
|
Итого |
55153 |
100 |
62624 |
100 |
100024 |
100 |
44871 |
- |
Проанализировав состав и структуру основных средств предприятия, видим, что увеличение состава в 2011 году в сравнении с 2009 годом, наблюдается только в зданиях и сооружениях. Машины и оборудования также увеличились. Так в зданиях 10%, а в сооружениях 6%. Не смотря на то, что транспортных средств, рабочего и продуктивного скота в 2011 году меньше, чем в 2009.
Таблица 6 - Оснащенность предприятия основными средствами
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Отчетный год в % к базисному |
|
На 100 га пашни: |
|||||
- основных средств, тыс. руб. |
596,8 |
747,1 |
1273,8 |
в 2,1 раза |
|
На 1 среднегодового работника: |
|||||
- основных средств, тыс. руб. |
683,5 |
299,6 |
510,3 |
74,6 |
Проанализировав оснащенность предприятия основными средствами, можно сказать, что на 100 га пашни в 2011 году приходится больше основных средств, чем в 2009 в 2,1 раза, а на 1 среднегодового работника основных средств меньше на 25,4 %. Это говорит о том, что предприятие в 2011 году приобрело некоторые основные средства, удовлетворяющие потребность по возделыванию необходимых культур. И, несмотря на малое количество работников, в сравнении с прошлыми годами, предприятие в итоге получило хорошую прибыль.
Для объективной оценки использования основных средств необходимо учитывать их состояние.
Таблица 7 - Состояние и движение основных средств предприятия
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Отклонение (+,-) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. Наличие на начало года, тыс. руб. |
51364 |
55153 |
62624 |
11260 |
|
2. Поступило за год, тыс. руб. |
11065 |
17654 |
43954 |
32889 |
|
3. Выбыло за год, тыс. руб. |
7276 |
10183 |
6554 |
-722 |
|
4. Наличие на конец года, тыс. руб. |
55153 |
62624 |
100024 |
44871 |
|
5. Износ на конец года, тыс. руб. |
14390 |
20284 |
23684 |
9294 |
|
6. Рост (+), уменьшение (-) основных средств за год, тыс. руб. (стр.4-стр.1) |
3789 |
7471 |
37400 |
33611 |
|
Коэффициенты: |
|||||
а) износа (стр.5/стр. 4) |
0,26 |
0,32 |
0,23 |
-0,02 |
|
б) выбытия (стр. 3/стр. 1) |
0,14 |
0,18 |
0,10 |
-0,04 |
|
в) обновления (стр.2/стр.4) |
0,20 |
0,28 |
0,43 |
0,23 |
|
г) прироста (стр.6/стр.1) |
0,07 |
0,13 |
0,59 |
0,52 |
Проанализировав состояние и движение основных средств предприятия, видим, что в целом хозяйство показала хорошие результаты. Так, за год - в 2011 году наличие основных средств возросло на 33611 тыс. руб., в сравнении с 2009. Коэффициент износа в 2011 году оказался меньше на 0,02, чем в 2009 году, а коэффициент выбытия - на 0,04, что является хорошим показателем для предприятия. Следовательно, коэффициенты обновления и прироста в 2011 году увеличились на 0,23 и 0,52, по сравнению с 2009 годом.
Основным показателем, характеризующим эффективность использования основных фондов, является фондоотдача.
Таблица 8 - Эффективность использования основных фондов
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Отклонение (+,-) |
|
На 100 руб. стоимости основных средств произведено, руб: |
|||||
- валовой продукции |
238,3 |
219,1 |
154,7 |
-83,6 |
|
- товарной продукции |
3,2 |
4 |
4,3 |
1,1 |
|
- прибыли |
-23 |
14,5 |
28,4 |
51,4 |
Проанализировав эффективность использования основных фондов, можно сказать, что на 100 руб. стоимости основных средств произведено валовой продукции в 2011 году меньше на 83,6 руб., чем в 2009. Товарной продукции в 2011 году произведено больше на 1,1 руб., в сравнении с 2009 годом. А прибыли - на 51,4 руб.
В зависимости от характера участие основных фондов в сфере материального производства они подразделяются на:
- производственные основные фонды - функционируют в процессе производства, постоянно участвуют в нем, изнашиваются постепенно, перенося свою стоимость на готовый продукт, пополняются они за счет капитальных вложений,
- непроизводственные основные фонды - предназначены для обслуживания процесса производства, и поэтому в нем непосредственно не участвуют, и не переносят своей стоимости на продукт, потому что он не производится; воспроизводятся они за счет национального дохода.
Несмотря на то, что непроизводственные основные фонды не оказывают какого - либо непосредственного влияния на объем производства, рост производительности труда, постоянное увеличение этих фондов связано с улучшением благосостояния работников предприятия, повышением материального и культурного уровня их жизни, что, в конечном счете, сказывается на результате деятельности предприятия.
Особое внимание при изучении ресурсов предприятия необходимо уделить трудовым ресурсам, т.к. именно от них зависит эффективность использования материальных факторов производства.
Таблица 9 - Состав и структура трудовых ресурсов
Категории работников |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Отклонение (+/-) |
|||||
чел. |
% |
чел. |
% |
чел. |
% |
чел. |
% |
||
Всего по предприятию |
227 |
100 |
209 |
100 |
196 |
100 |
-31 |
- |
|
в т.ч. работников, занятых в с.х. производстве |
196 |
86,3 |
179 |
85,6 |
150 |
76,5 |
-46 |
-9,8 |
|
из них: рабочие постоянные |
134 |
59 |
120 |
57,4 |
98 |
50 |
-36 |
-9 |
|
в т.ч. трактористы-машинисты |
41 |
18 |
39 |
18,6 |
33 |
16,8 |
-8 |
-1,2 |
|
Операторы машинного доения |
21 |
9,2 |
21 |
10 |
20 |
10,2 |
-1 |
1 |
|
Скотники КРС |
19 |
8,3 |
20 |
9,5 |
24 |
12,2 |
5 |
3,9 |
|
Рабочие сезонные и временные |
31 |
13,6 |
30 |
14,3 |
28 |
14,2 |
-3 |
0,6 |
Проанализировав состав и структуру трудовых ресурсов, видим, что численность работников в хозяйстве к 2011 году существенно сократилась. Так всего по предприятию в 2009 году численность работников составляла 227 чел., а в 2011 - 196 чел. то есть на 31 чел. меньше. То же самое и касается работников, занятых в с.х. производстве: в 2011 году их стало меньше на 46 чел. в сравнении с 2009. В процессе анализа видим, что наиболее всего сократилось количество постоянных рабочих (в 2009 году их было 134 чел., в 2011 - всего 50 чел.). На втором месте - трактористы-машинисты (в 2009 году - 41 чел., в 2011 - 33 чел.).
Основным показателем использования трудовых ресурсов является производительность труда. Рассмотрим производительность труда в ОАО «Орловские черноземы» филиал №1 «Залегощенский»
Таблица 10 - Производительность труда на предприятии
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Отклонение (+/-) |
|
Произведено в расчете на 1 среднегодового работника, тыс. руб.: |
|||||
- валовой продукции |
579,2 |
656,5 |
789,7 |
210,5 |
|
- товарной продукции |
7,8 |
11,8 |
22 |
14,2 |
|
- прибыли (убытка) |
-55,7 |
43,5 |
145,3 |
201 |
|
Затраты труда, чел.-час.: |
|||||
на 1 ц. зерна |
11,7 |
8,6 |
6 |
-5,7 |
|
на 1 ц. молока |
25,6 |
26 |
33,8 |
8,2 |
Проанализировав производительность труда на предприятии, можно сказать, что на 1 среднегодового работника произведено валовой продукции в 2011 году больше в 2,1 раза, чем в 2009 году. Товарной продукции в 2011 году больше на 14,2 тыс. руб., чем в 2009. А прибыли на 1 среднегодового работника произведено в 2011 году в 2 раза больше, по сравнению с 2009 годом. Что касается затрат труда на 1 ц. зерна, то в 2011 году они уменьшились на 5,7 чел.-час., в сравнении с 2009 годом - это произошло за счет увеличения основных средств. Затраты труда на 1 ц молока в 2011 году увеличились на 8,2 чел.-час., чем в 2009 году (предприятие увеличило поголовье животных, а количество работников сократилось, отсюда и увеличение затрат труда). При анализе и планировании производительности труда важнейшей задачей является выявление и использование резервов ее роста, то есть конкретных возможностей повышения производительности труда. Резервы роста производительности труда - это такие возможности экономии общественного труда, которые хотя и выявлены, но по разным причинам еще не использованы.
Далее рассмотрим, какова эффективность использования ресурсов в ОАО «Орловские черноземы» филиал №1 «Залегощенский». Для этого выявляем соотношение полученного эффекта и произведенных затрат.
Таблица 11 - Эффективность использования ресурсов предприятия
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Отклонения (+; -) |
|
Выручка от реализации продукции, руб.: |
89447 |
129648 |
139683 |
50236 |
|
- на 100 га пашни |
10,3 |
6,4 |
5,6 |
-4,7 |
|
- на 100 руб. основных фондов |
61,6 |
48,3 |
71,6 |
10 |
|
- на 100 руб. производственных затрат |
147 |
106 |
110,6 |
-36,4 |
|
- на 1 чел.-час затрат труда |
0,7 |
0,5 |
0,3 |
-0,4 |
|
Прибыль (убыток), руб.: |
-10037 |
16898 |
34145 |
44182 |
|
- на 100 га пашни |
-92 |
49,6 |
23 |
115 |
|
- на 100 руб. основных фондов |
-549,5 |
370,6 |
293 |
842,5 |
|
- на 100 руб. производственных затрат |
-1310 |
812 |
452,5 |
1762,5 |
|
- на 1 чел.-час затрат труда |
-6 |
3,7 |
1,5 |
7,5 |
Проанализировав эффективность использования ресурсов предприятия, можно сделать обобщающий вывод. В целом предприятие ОАО «Орловские черноземы» филиал №1 «Залегощенский» хорошо использует свои ресурсы. Так выручка от реализации продукции в 2011 увеличилась на 50236 руб., по сравнению с 2009 годом. Выручка от реализации продукции на 100 га пашни в 2011 году уменьшилась на 4,7 руб., чем в 2009. Выручка на 100 руб. основных фондов в 2011 году увеличилась на 10 руб., чем в 2009. Выручка на 100 руб. производственных затрат в 2011 году уменьшилась на 36,4, в сравнении с 2009 годом. Выручка на 1 чел.-час затрат труда в 2011 году уменьшилась на 0,4 руб., чем в 2009 году. Это говорит о том, что производственные затраты и затраты труда в 2011 году сократились, и это привело к прибыли для предприятия. Так прибыль от реализации сельскохозяйственной продукции в 2011 году составила 34145 руб., это на 44182 руб. больше, чем в 2009 году, так как в тот период наблюдался убыток. Прибыль на 100 га пашни в 2011 году больше на 115 руб. в сравнении с 2009 годом. Прибыль на 100 руб. основных фондов в 2011 году больше на 842,5 руб, в сравнении с 2009. Прибыль на 100 руб. производственных затрат в 2011 году больше на 1762,5 руб, в сравнении с 2009. И наконец, прибыль на 1 чел.-час затрат труда в 2011 году больше на 7,5 руб, в сравнении с 2009 годом. Одним из важных вопросов анализа трудовых ресурсов является их эффективное использование. При этом следует различать эффективное использование рабочего времени и самих работников. Источником информации анализа использования рабочего времени является статистическая отчетность: форма № 1-т «Сведения о численности и заработной плате работников по видам деятельности» и форма № 4-п «Сведения о численности, заработной плате и движении работников», раздел №2 «Использование рабочего времени». Кроме того, при анализе привлекаются данные управленческой отчетности, т. е. внутренней отчетности разрабатываемой и утверждаемой руководством предприятия для внутреннего пользования.