Анализ трудовых ресурсов на примере ОАО "Орловские черноземы" филиал №1 "Залегощенский" за 2009–2011 гг.

курсовая работа

2.2 Ресурсный потенциал предприятия

Природные условия во многом определяют специализацию предприятия. Основным показателем специализации является структура товарной продукции. Она рассматривается в динамике за последние три года.

Таблица 1 - Структура товарной продукции предприятия

Вид продукции

2009 г.

2010 г.

2011 г.

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Зерно и зернобобовые (озимые и яровые) без кукурузы

52117

35,2

61213

40,6

50149

27,6

В том числе:

Озимые зерновые

31936

21,6

41265

27,3

38085

21

Яровые зерновые

20181

13,6

19167

12,7

11236

6,2

Сахарная свекла

31930

21,5

31065

20,6

52161

28,7

Кукуруза на силос и зеленый корм

8138

5,5

5535

3,7

14243

7,8

Всего по растениеводству:

111133

75,1

110394

73,2

136972

75,3

Молоко

17246

11,6

16564

11

18537

10,2

КРС

19200

13

21801

14,4

26206

14,4

Всего по животноводству:

36835

24,9

40395

26,8

44855

24,7

Итого

147968

100

150789

100

181827

100

Проанализировав структуру товарной продукции предприятия, видим, что наибольший удельный вес продукции в данном предприятии занимает отрасль растениеводства. Так в 2011 году всего по растениеводству составило 136972 тыс. руб., это на 25839 тыс. руб. больше, чем в 2009 году. Также увеличение объема товарной продукции наблюдаем и по отрасли животноводства: в 2011 году больше на 8020 тыс. руб., чем в 2009 году. Далее, проанализировав каждую отрасль отдельно, можно сказать, что наибольший удельный вес в растениеводстве занимает сахарная свекла. В 2011 году она составила 52161 тыс. руб. что на 20231 тыс. руб. больше чем в 2009 году. Наименьший удельный вес занимает кукуруза на силос и зеленый корм. В отрасли животноводства наибольший удельный вес занимает производство мяса. В 2011 году на 7006 тыс. руб. больше, чем в 2009 году.

В ходе анализа деятельности предприятия важно выявить тенденции изменения размера предприятия.

Таблица 2 - Показатели размера предприятия

Показатели

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Отчетный год в % к базисному

1

2

3

4

5

Валовая продукция по себестоимости, тыс. руб.

131483

137223

154789

117,7

Товарная продукция, тыс. руб.

1776

2480

4323

почти в 2,5 раза

Площадь пашни, га

9240

8382

7852

84,9

Среднегодовая численность работников, чел.

227

209

196

86,3

Поголовье животных, гол.:

КРС, всего

1255

1259

1368

109

в том числе коров

546

602

677

124

лошадей

34

32

31

91,1

Проанализировав показатели размера предприятия, можно сделать вывод, что валовая продукция по себестоимости в 2011 году увеличилась на 17,7 % в сравнении с 2009 годом. Товарная продукция в 2011 году увеличилась почти в 2,5 раза в сравнении с 2009 годом. Площадь пашни в 2011 году уменьшилась на 15,1 % по сравнению с 2009 годом. Среднегодовая численность работников уменьшилась в 2011 году на 13,7 %, чем в 2009. Поголовье животных: КРС всего в 2011 году увеличилось на 9 %, коров на 24 %, чем в 2009 году, а лошадей наоборот уменьшилось на 8,9 %.

Основополагающим в деятельности сельскохозяйственного предприятия является наличие земельных угодий. Но в годовых отчетах предприятия ОАО «Орловские черноземы» филиал №1 «Залегощенский» наличие земельных угодий отсутствует. Так как данное предприятие использует только пашню, следовательно, вся земельная площадь хозяйства отводится исключительно под пашню.

Использование земли может носить экстенсивный и интенсивный характер. Об интенсивном использовании земли свидетельствует рост показателей землеотдачи.

Таблица 4 - Эффективность использования земельных угодий предприятия

Показатели

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Отчетный год в % к базисному

1

2

3

4

5

Производство на 100 га пашни:

- валовой продукции

1423

1648,7

1971,3

138,5

- товарной продукции

19,2

29,7

55

в 2,8 раза

- прибыли (убытка)

-137

108,5

362,7

в 2,6 раза

Урожайность, цга

зерновых и зернобобовых

27

20,3

20,4

75,5

сахарной свеклы

337,4

241

415,4

123,1

Проанализировав эффективность использования земельных угодий, видим, что производство на 100 га пашни в 2011 году валовой продукции на 38,5 % больше, чем в 2009 году. Производство на 100 га пашни товарной продукции в 2011 году больше в 2,8 раза, чем в 2009. Производство на 100 га пашни прибыли в 2011 году больше в 2,6 раза, чем в 2009 году. Урожайность зерновых и зернобобовых в 2011 году меньше на 24,5 %, чем в 2009. Сахарной свеклы - в 2011 году больше на 23,1 %, в сравнении с 2009 годом.

Эффективность использования земли во многом зависит от наличия основных средств. Недостаток последних приводит к тому, что возникают трудности в обработке земли, сокращении произведенной продукции, создании надлежащих условий для основного содержания скота. Поэтому необходимо рассмотреть состав и структуру основных средств предприятия.

Таблица 5 - Состав и структура основных средств предприятия

Вид основных средств

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Отклонение (+,-)

тыс.руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Здания

5278

9,5

4042

6,4

19519

19,5

14241

10

Сооружения

286

0,5

150

0,2

6588

6,5

6302

6

Машины и оборудование

28908

52,4

29822

47,6

39295

39,2

10387

-13,2

Транспортные средства

682

1,2

576

0,9

608

0,6

-74

-0,6

Инвентарь

39

0,07

39

0,06

39

0,03

-

-

Рабочий скот

143

0,2

134

0,2

134

0,1

-9

-0,1

Продуктивный скот

19787

35,8

27831

44,4

33811

33,8

14024

-2

Итого

55153

100

62624

100

100024

100

44871

-

Проанализировав состав и структуру основных средств предприятия, видим, что увеличение состава в 2011 году в сравнении с 2009 годом, наблюдается только в зданиях и сооружениях. Машины и оборудования также увеличились. Так в зданиях 10%, а в сооружениях 6%. Не смотря на то, что транспортных средств, рабочего и продуктивного скота в 2011 году меньше, чем в 2009.

Таблица 6 - Оснащенность предприятия основными средствами

Показатели

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Отчетный год в % к базисному

На 100 га пашни:

- основных средств, тыс. руб.

596,8

747,1

1273,8

в 2,1 раза

На 1 среднегодового работника:

- основных средств, тыс. руб.

683,5

299,6

510,3

74,6

Проанализировав оснащенность предприятия основными средствами, можно сказать, что на 100 га пашни в 2011 году приходится больше основных средств, чем в 2009 в 2,1 раза, а на 1 среднегодового работника основных средств меньше на 25,4 %. Это говорит о том, что предприятие в 2011 году приобрело некоторые основные средства, удовлетворяющие потребность по возделыванию необходимых культур. И, несмотря на малое количество работников, в сравнении с прошлыми годами, предприятие в итоге получило хорошую прибыль.

Для объективной оценки использования основных средств необходимо учитывать их состояние.

Таблица 7 - Состояние и движение основных средств предприятия

Показатели

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Отклонение (+,-)

1

2

3

4

5

1. Наличие на начало года, тыс. руб.

51364

55153

62624

11260

2. Поступило за год, тыс. руб.

11065

17654

43954

32889

3. Выбыло за год, тыс. руб.

7276

10183

6554

-722

4. Наличие на конец года, тыс. руб.

55153

62624

100024

44871

5. Износ на конец года, тыс. руб.

14390

20284

23684

9294

6. Рост (+), уменьшение (-) основных средств за год, тыс. руб. (стр.4-стр.1)

3789

7471

37400

33611

Коэффициенты:

а) износа (стр.5/стр. 4)

0,26

0,32

0,23

-0,02

б) выбытия (стр. 3/стр. 1)

0,14

0,18

0,10

-0,04

в) обновления (стр.2/стр.4)

0,20

0,28

0,43

0,23

г) прироста (стр.6/стр.1)

0,07

0,13

0,59

0,52

Проанализировав состояние и движение основных средств предприятия, видим, что в целом хозяйство показала хорошие результаты. Так, за год - в 2011 году наличие основных средств возросло на 33611 тыс. руб., в сравнении с 2009. Коэффициент износа в 2011 году оказался меньше на 0,02, чем в 2009 году, а коэффициент выбытия - на 0,04, что является хорошим показателем для предприятия. Следовательно, коэффициенты обновления и прироста в 2011 году увеличились на 0,23 и 0,52, по сравнению с 2009 годом.

Основным показателем, характеризующим эффективность использования основных фондов, является фондоотдача.

Таблица 8 - Эффективность использования основных фондов

Показатели

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Отклонение (+,-)

На 100 руб. стоимости основных средств произведено, руб:

- валовой продукции

238,3

219,1

154,7

-83,6

- товарной продукции

3,2

4

4,3

1,1

- прибыли

-23

14,5

28,4

51,4

Проанализировав эффективность использования основных фондов, можно сказать, что на 100 руб. стоимости основных средств произведено валовой продукции в 2011 году меньше на 83,6 руб., чем в 2009. Товарной продукции в 2011 году произведено больше на 1,1 руб., в сравнении с 2009 годом. А прибыли - на 51,4 руб.

В зависимости от характера участие основных фондов в сфере материального производства они подразделяются на:

- производственные основные фонды - функционируют в процессе производства, постоянно участвуют в нем, изнашиваются постепенно, перенося свою стоимость на готовый продукт, пополняются они за счет капитальных вложений,

- непроизводственные основные фонды - предназначены для обслуживания процесса производства, и поэтому в нем непосредственно не участвуют, и не переносят своей стоимости на продукт, потому что он не производится; воспроизводятся они за счет национального дохода.

Несмотря на то, что непроизводственные основные фонды не оказывают какого - либо непосредственного влияния на объем производства, рост производительности труда, постоянное увеличение этих фондов связано с улучшением благосостояния работников предприятия, повышением материального и культурного уровня их жизни, что, в конечном счете, сказывается на результате деятельности предприятия.

Особое внимание при изучении ресурсов предприятия необходимо уделить трудовым ресурсам, т.к. именно от них зависит эффективность использования материальных факторов производства.

Таблица 9 - Состав и структура трудовых ресурсов

Категории работников

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Отклонение (+/-)

чел.

%

чел.

%

чел.

%

чел.

%

Всего по предприятию

227

100

209

100

196

100

-31

-

в т.ч. работников, занятых в с.х. производстве

196

86,3

179

85,6

150

76,5

-46

-9,8

из них: рабочие постоянные

134

59

120

57,4

98

50

-36

-9

в т.ч. трактористы-машинисты

41

18

39

18,6

33

16,8

-8

-1,2

Операторы машинного доения

21

9,2

21

10

20

10,2

-1

1

Скотники КРС

19

8,3

20

9,5

24

12,2

5

3,9

Рабочие сезонные и временные

31

13,6

30

14,3

28

14,2

-3

0,6

Проанализировав состав и структуру трудовых ресурсов, видим, что численность работников в хозяйстве к 2011 году существенно сократилась. Так всего по предприятию в 2009 году численность работников составляла 227 чел., а в 2011 - 196 чел. то есть на 31 чел. меньше. То же самое и касается работников, занятых в с.х. производстве: в 2011 году их стало меньше на 46 чел. в сравнении с 2009. В процессе анализа видим, что наиболее всего сократилось количество постоянных рабочих (в 2009 году их было 134 чел., в 2011 - всего 50 чел.). На втором месте - трактористы-машинисты (в 2009 году - 41 чел., в 2011 - 33 чел.).

Основным показателем использования трудовых ресурсов является производительность труда. Рассмотрим производительность труда в ОАО «Орловские черноземы» филиал №1 «Залегощенский»

Таблица 10 - Производительность труда на предприятии

Показатели

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Отклонение (+/-)

Произведено в расчете на 1 среднегодового работника, тыс. руб.:

- валовой продукции

579,2

656,5

789,7

210,5

- товарной продукции

7,8

11,8

22

14,2

- прибыли (убытка)

-55,7

43,5

145,3

201

Затраты труда, чел.-час.:

на 1 ц. зерна

11,7

8,6

6

-5,7

на 1 ц. молока

25,6

26

33,8

8,2

Проанализировав производительность труда на предприятии, можно сказать, что на 1 среднегодового работника произведено валовой продукции в 2011 году больше в 2,1 раза, чем в 2009 году. Товарной продукции в 2011 году больше на 14,2 тыс. руб., чем в 2009. А прибыли на 1 среднегодового работника произведено в 2011 году в 2 раза больше, по сравнению с 2009 годом. Что касается затрат труда на 1 ц. зерна, то в 2011 году они уменьшились на 5,7 чел.-час., в сравнении с 2009 годом - это произошло за счет увеличения основных средств. Затраты труда на 1 ц молока в 2011 году увеличились на 8,2 чел.-час., чем в 2009 году (предприятие увеличило поголовье животных, а количество работников сократилось, отсюда и увеличение затрат труда). При анализе и планировании производительности труда важнейшей задачей является выявление и использование резервов ее роста, то есть конкретных возможностей повышения производительности труда. Резервы роста производительности труда - это такие возможности экономии общественного труда, которые хотя и выявлены, но по разным причинам еще не использованы.

Далее рассмотрим, какова эффективность использования ресурсов в ОАО «Орловские черноземы» филиал №1 «Залегощенский». Для этого выявляем соотношение полученного эффекта и произведенных затрат.

Таблица 11 - Эффективность использования ресурсов предприятия

Показатели

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Отклонения (+; -)

Выручка от реализации продукции, руб.:

89447

129648

139683

50236

- на 100 га пашни

10,3

6,4

5,6

-4,7

- на 100 руб. основных фондов

61,6

48,3

71,6

10

- на 100 руб. производственных затрат

147

106

110,6

-36,4

- на 1 чел.-час затрат труда

0,7

0,5

0,3

-0,4

Прибыль (убыток), руб.:

-10037

16898

34145

44182

- на 100 га пашни

-92

49,6

23

115

- на 100 руб. основных фондов

-549,5

370,6

293

842,5

- на 100 руб. производственных затрат

-1310

812

452,5

1762,5

- на 1 чел.-час затрат труда

-6

3,7

1,5

7,5

Проанализировав эффективность использования ресурсов предприятия, можно сделать обобщающий вывод. В целом предприятие ОАО «Орловские черноземы» филиал №1 «Залегощенский» хорошо использует свои ресурсы. Так выручка от реализации продукции в 2011 увеличилась на 50236 руб., по сравнению с 2009 годом. Выручка от реализации продукции на 100 га пашни в 2011 году уменьшилась на 4,7 руб., чем в 2009. Выручка на 100 руб. основных фондов в 2011 году увеличилась на 10 руб., чем в 2009. Выручка на 100 руб. производственных затрат в 2011 году уменьшилась на 36,4, в сравнении с 2009 годом. Выручка на 1 чел.-час затрат труда в 2011 году уменьшилась на 0,4 руб., чем в 2009 году. Это говорит о том, что производственные затраты и затраты труда в 2011 году сократились, и это привело к прибыли для предприятия. Так прибыль от реализации сельскохозяйственной продукции в 2011 году составила 34145 руб., это на 44182 руб. больше, чем в 2009 году, так как в тот период наблюдался убыток. Прибыль на 100 га пашни в 2011 году больше на 115 руб. в сравнении с 2009 годом. Прибыль на 100 руб. основных фондов в 2011 году больше на 842,5 руб, в сравнении с 2009. Прибыль на 100 руб. производственных затрат в 2011 году больше на 1762,5 руб, в сравнении с 2009. И наконец, прибыль на 1 чел.-час затрат труда в 2011 году больше на 7,5 руб, в сравнении с 2009 годом. Одним из важных вопросов анализа трудовых ресурсов является их эффективное использование. При этом следует различать эффективное использование рабочего времени и самих работников. Источником информации анализа использования рабочего времени является статистическая отчетность: форма № 1-т «Сведения о численности и заработной плате работников по видам деятельности» и форма № 4-п «Сведения о численности, заработной плате и движении работников», раздел №2 «Использование рабочего времени». Кроме того, при анализе привлекаются данные управленческой отчетности, т. е. внутренней отчетности разрабатываемой и утверждаемой руководством предприятия для внутреннего пользования.

Делись добром ;)