Анализ трудовых ресурсов предприятия

курсовая работа

2.1 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Проанализируем численность и структуру работающих по категориям в сравнении с планом:

Таблица 5. Трудовые ресурсы предприятия

Категории работающих

Численность, чел

Структура, %

План

Факт

Отклонение

План

Факт

Отклонение

Весь персонал, в т.ч.

950

1064

114

100

100

-

1) ППП, в т.ч.

730

841

111

76,84

79,04

2,2

1.1. рабочие

500

570

70

68,49

67,78

-0,71

1.2. служащие, в т.ч.

230

271

41

31,51

32,22

0,71

1.2.1 руководители

100

130

30

43,48

47,97

4,49

1.2.2. специалисты

130

141

11

56,52

52,03

-4,49

2) НПП

220

223

3

23,16

20,96

-2,2

Результаты анализа показывают, что состав работающих по категориям персонала значительно изменился.

Как видно по данным таблицы, численность ППП в отчетном году по сравнению с прошлым увеличилась и составила в абсолютном выражении 114 человек. Из таблицы также видно, что удельный вес рабочих в общей численности работников предприятия, а также удельный вес специалистов по факту сократился. Увеличилась доля руководителей и служащих.

Далее проанализируем движение рабочей силы по предприятию (табл. 6). Из проведенного анализа видно, что коэффициент общего оборота снизился на 2,26%. Коэффициент оборота по приему выше коэффициента оборота по выбытию (эта тенденция наблюдается и по плану, и по факту). Коэффициент текучести кадров по сравнению с планом снизился на 0,16%. Коэффициент постоянства кадров также снизился (на 3,7%). Это может говорить о том, в общем и целом работники предприятия довольны условиями и оплатой своей работы.

Таблица 6. Движение рабочей силы по предприятию

Показатели

План

Факт

Отклонение

Среднесписочная численность работников, чел

950

1064

114

Количество принятых на работу, чел

143

157

14

Количество выбывших (уволенных), чел

Из них

85

74

-11

По собственному желанию, чел

35

43

8

За нарушение трудовой дисциплины, чел

12

8

-4

Количество работников, проработавших весь период, чел

870

935

65

Коэффициент оборота по приему, %

15,05

14,76

-0,29

Коэффициент оборота по выбытию, %

8,95

6,95

-2

Коэффициент текучести кадров, %

4,95

4,79

-0,16

Коэффициент постоянства кадров, %

91,58

87,88

-3,7

Коэффициент общего оборота, %

24

21,74

-2,26

2.2 Анализ использования трудовых ресурсов

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Таблица 7. Фонд рабочего времени

Показатель

План

Факт

Отклонение

Среднесписочная численность рабочих (КР), чел

500

570

70

Отработано дней одним рабочим за год (Д)

225

215

-10

Отработано часов одним рабочим за год

1755

1612,5

-142,5

Средняя продолжительность рабочего дня (п), ч

7,8

7,5

-0,3

Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел-ч

877 500

919 125

41 625

Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня:

ФРВ=КР • Д • п

На анализируемом предприятии фактический ФРВ больше планового на 48 450 ч, в том числе за счет изменения:

1) численности рабочих

?ФРВКР=(КР1 - КР2) • Д0 • п0=(570 - 500) •225•7,8=122850

2) количества отработанных дней одним рабочим

?ФРВД=КР1 • (Д1 - Д0) • п0=570 • (215 - 225) •7,8= - 44460

3) продолжительности рабочего дня

?ФРВп=КР1 • Д1 • (п1 - п0)=570 • 215 •(7,5 - 7,8)= - 36765

Как видно из приведенных данных, предприятие использует имеющиеся трудовые ресурсы недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 215 дней вместо 225, в силу чего целодневные потери рабочего времени на одного рабочего увеличились на 10 дней, а на всех - 5700, или 44460 ч.

Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,3 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими - 36765 ч.

Общие потери рабочего времени составили 81225 ч, или 8,8%.

Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставим данные фактического и планового баланса рабочего времени.

обеспеченность трудовой ресурс производительность

Таблица 8. Баланс рабочего времени

Показатель

План

Факт

Отклонение

Календарное количество дней, в т.ч.

365

365

-

Праздничные и выходные дни

101

101

-

Номинальный фонд рабочего времени

264

264

-

Неявки на работу, дни, в т.ч.:

39

56

17

Ежегодные отпуска

21

24

3

Отпуска по учебе

1

2

1

Отпуска по беременности и родам

3

2

-1

Дополнительные отпуска с разрешения администрации

5

7

2

Болезни

9

14

5

Прогулы

-

3

3

Простои

-

4

4

Явочный фонд рабочего времени

225

215

-10

Продолжительность рабочей смены, ч

8

8

-

Бюджет рабочего времени, ч

1800

1720

-80

Предпраздничные сокращенные дни, ч

20

20

-

Перерывы в работе кормящих матерей, ч

3

5

2

Внутрисменные простои, ч

20

80

60

Полезный фонд рабочего времени, ч

1755

1612,5

-142,5

Потери рабочего времени, как было описано в первой главе работы и как видно из данных таблицы, могут быть вызваны разными объективными и субъективными причинами, не предусмотренными планом: дополнительные отпуска с разрешения администрации, заболевания работников с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов и т.д.

В приведенном примере большая часть потерь рабочего времени вызвана субъективными факторами, такими как дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулами, простоями, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени.

Следующим проведем анализ производительности труда. Данные для анализа представлены в следующей таблице:

Таблица 9. Показатели деятельности предприятия

Показатель

План

Факт

Отклонение

Среднесписочная численность работников, чел

950

1064

114

В том числе рабочих, чел

500

570

70

Удельный вес рабочих в общей численности работников

0,53

0,54

0,01

Отработано дней одним рабочим за период

225

215

-10

Отработано часов всеми рабочими, ч

877 500

919 125

41 625

Средняя продолжительность рабочего дня, ч

7,8

7,5

-0,3

Объем производства в сопоставимых ценах, тыс. руб.

100 000

120 500

20 500

Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.

105,26

113,25

7,99

Выработка одного рабочего:

Среднегодовая, тыс. руб.

Среднедневная, руб.

Среднечасовая, руб.

200

888,89

113,96

211,4

983,26

131,10

11,4

94,37

17,14

Среднегодовую выработку продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов:

?ГВ=УД • Д • п • СВ.

На основании данных таблицы сделаем расчет, используя способ абсолютных разниц.

Из данных таблицы видно, что среднегодовая выработка одного работника увеличилась на 7,99 тыс. руб., или на 1,1%, в том числе за счет изменения:

1) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия

?ГВУД=(УД1 - УД0) •Д0 •п0 •СВ0=(0,54-0,53) •225 •7,8 •113,96=1,9 тыс. руб.

2) количества отработанных дней одним рабочим за год

?ГВД=УД1 •(Д1 - Д0) •п0 •СВ0=0,54 •(215-225) •7,8 •113,96=-4,8 тыс. руб.

3) продолжительности рабочего дня

?ГВп=УД1 •Д1 •(п1 - п0) •СВ0=0,54 •215•(7,5-7,8) •113,96=-3,9тыс. руб.

4) среднечасовой выработки рабочих

?ГВСВ=УД1 •Д1 •п1 •(СВ1 - СВ0)=0,54 •215 •7,5 •(131,10-113,96)=14,9тыс. руб.

Аналогичным образом проанализируем влияние на отклонение объема производства товарной продукции изменений среднесписочной численности промышленно-производственного персонала и среднегодовой выработки работающего:

1) расчет влияния изменения средней численности ППП на отклонение объема производства продукции:

=(1064-950)•105,26=12 тыс.руб.

2) расчет влияния изменения среднегодовой выработки работающего на отклонение объема производства продукции:

=1064•(113,25-105,26)=8,5 тыс. руб.

Баланс выполняется:

тыс. руб.

Далее проведем анализ трудоемкости продукции. Составляем аналитическую таблицу (табл.10).

Таблица 10. Трудоемкость продукции

Показатель

Прошлый год

Отчетный год

Рост уровня показателя, %

план

факт

План к прошлому году

Факт к прошлому году

Факт к плану

1. ТП, тыс. руб

80000

100000

120500

125

150,6

120,5

2. ФРВ, чел-ч

850300

877500

919125

103,2

108,1

104,7

3. ТЕ, чел-ч/тыс.руб

10,63

8,8

7,6

82,8

71,5

86,4

4. СВ, чел-ч

94,1

113,96

131,10

121,1

136,3

115,0

Плановый прирост производительности труда (часовой выработки) за счёт снижения трудоемкости продукции:

Далее проведем анализ трудоемкости отдельных видов продукции. Данные для анализа представлены в следующей таблице:

Таблица 11. Трудоемкость видов продукции

Вид продукции

ТП, тыс. руб.

ФРВi,

чел-ч

ТЕi,

чел-ч/тыс. руб.

Влияние факторов на отклонение ТЕi,

чел-ч/тыс. руб.

План

Факт

План

Факт

План

Условно

Факт

ТПi

ФРВi

А

25000

35000

355000

470000

14,2

10,1

13,4

-4,1

3,3

Б

44000

65000

270500

320120

6,1

4,2

4,9

-1,9

0,7

В

31000

20500

252000

129005

8,1

12,3

6,3

4,2

-6

Итого

100000

120500

877500

919125

28,4

26,6

24,6

-1,8

-2

Из проведенного анализа следует, что фактические значения трудоемкости продукции по каждому виду не соответствуют плановым. Более того, они на порядок ниже. Так, трудоемкость продукции вида А по факту составила 13,4 чел-ч/тыс. руб., тогда как в сравнении с планом она составляла 14,2; трудоемкость вида Б и В составила по факту 4,9 чел-ч/тыс. руб. и 6,3 чел-ч/тыс. руб., соответственно ( в сравнении с плановыми значениями 6,1 чел-ч/тыс. руб. и 8,1 чел-ч/тыс. руб.). На снижение трудоемкости могли повлиять различные факторы. Определим влияние некоторых из них.

Влияние изменений структуры производства и трудоемкости отдельных видов продукции на отклонение общей трудоемкости определяется следующей формулой:

1) расчет влияния изменения структуры производства на отклонение общей трудоемкости:

2) расчет влияния изменения трудоемкости отдельных видов продукции на отклонение общей трудоемкости

Баланс:

?ТЕТЕi=7,6 - 8,8 ? 0,044 - 1,2

Расхождения в расчетах за счет округлений.

Последним в анализе использования трудовых ресурсов проведем анализ фонда заработной платы. Для начала составим аналитическую таблицу:

Таблица 12. Фонд заработной платы

Показатель

План

Факт

ФЗП

20500

21465

Переменная часть

13120

13880

Постоянная часть

7380

3585

Объем производства в сопоставимых ценах, тыс. руб. (ТП)

80000

86000

Численность ППП

500

570

Средняя заработная плата, тыс. руб.

3,5

4

Изучим абсолютное и относительное отклонение фактического значения фонда оплаты труда от планового.

Абсолютное отклонение фонда оплаты труда определяется сравнением фактически использованных средств на оплату труда с плановым фондом заработной платы:

?ФЗПабс=ФЗПф - ФЗПпл=21465 - 20500=+965 тыс. руб.

Однако нужно иметь в виду, что абсолютное отклонение само по себе не характеризует использование ФЗП, так как этот показатель определяется без учета степени выполнения плана по производству продукции.

Относительное отклонение фонда заработной платы рассчитывается как разность между фактически начисленной суммой заработной платы и плановым фондом, скорректированным на коэффициент выполнения плана по производству продукции.

Постоянная часть оплаты труда не изменяется при увеличении или спаде объема производства:

?ФЗПотн=ФЗПф - ФЗПплск=ФЗПф - (ФЗПплпер•КТП +ФЗПплпост)=21465 - (13120 •1,075 +7380)=21465 - 21484= - 19 тыс. руб.

Таким образом, абсолютное отклонение фонда заработной платы составило +965 тыс. руб., а относительное -19 тыс. руб. Следовательно, на данном предприятии имеется относительная экономия в использовании фонда заработной платы в размере 19 тыс. руб.

Теперь рассчитаем показатели эффективности использования фонда заработной платы по плану и по факту.

1) зарплатоотдача.

ЗОпл = 80000/20500=3,9 р.

ЗОф=86000/21465=4 р.

Таким образом, по факту 4 рубля товарной продукции дает рубль заработной платы, а по плану 3,9 рубля.

2) зарплатоемкость.

ЗЕпл=20500/80000=0,26 р.

ЗЕф=21465/86000=0,25 р.

По плану 0,26 р. заработной платы приходится на рубль товарной продукции, по факту 0,25 р.

В первом показателе наблюдается повышение числового значения, во втором же наблюдается снижение. И в том, и в другом случае отклонение составляет 0,1 р.

Делись добром ;)