Управління внутрішнім середовищем підприємства ВАТ "Домобудівний комбінат №3"

курсовая работа

1. Загальна економічна характеристика підприємства ВАТ"Домобудівний комбінат №3

Завод залізобетонних виробів - один із підрозділів, який входить до складу Домобудівного комбінату №3. Спеціалізоване підприємство по випуску збірного залізобетону для велико-панельних будинків серії 111-161, їх модифікацій та будинків підвищеної поверховості. Вже будуються 22-х та 25-ти поверхові будинки.

За рік випускається близько 100 тис. м3 збірного залізобетону, що забезпечує монтаж житлових будинків біля 120 тис. м2 загальної площі. В тяжких умовах збережений потенціал виробництва. При необхідності і наявності замовлень є можливість для виробництва 200 тис. м2 житлової площі на рік.

Виробництво залізобетонних конструкцій повністю підпорядковано ринковим вимогам та задоволенню вимог забудовників.

Працює система управління якістю. У 2003 році був отриманий сертифікат відповідності СУЯ міжнародному стандарту ISO 9001-2000. (Додаток А).

Номенклатура продукції сягнула з однієї до 3 тисяч найменувань. Заводу вдалося перебудувати свою роботу, що дало змогу одночасно комплектувати будинки різних модифікацій та планування.

Освоєно випуск виробів для будинків з вентильованими фасадами та підвищеної поверховості, в тому числі і монолітно-каркасних, які потребували додаткових вимог.

На 1 м3 залізобетону витрачається близько 50 кг арматурної сталі. В місяць виробляється 8000 м3 залізобетону. Споживається біля 400 тон арматурної сталі на місяць, це без додаткових витрат на каркаси ростверка та моноліт. Споживається в середньому 13 тис. тонн щебеню, 6 тис. тонн цементу, 11 тис. тонн піску на місяць.

Одночасно розширився асортимент послуг для потреб населення. Завод виробляє широкий асортимент продукції для народного споживання:

· фундаментні блоки;

· тротуарні плити;

· кільця для шахтних криниць;

· лотки для прокладання труб закритого типу;

· товарний бетон та розчин;

· стовпи і панелі для огорож та ін;

· надаються транспортні послуги по перевезенню бетонів та розчинів.

Завод залізобетонних виробів ВАТ "ДБК-3" надає такі послуги:

· виготовлення залізобетонних виробів за кресленнями замовника;

· виготовлення арматурних виробів: гнучких елементів, хомутів, плоских каркасів;

· зберігання залізобетонних виробів замовника;

· доставка товарного бетону та розчину міксерами та самоскидами;

· доставка залізобетонних виробів.

Партнери: "Київміськбуд" першим серед будівельних організацій розпочав власну інвестиційну діяльність, розробив та забезпечив втілення в життя програми спорудження житла за рахунок залучення внутрішніх приватних інвестицій. Діяльність "Київміськбуду", яка пов`язана з розвитком житлового будівництва, отримала статус "Народного проекту".

"Київміськбуд" - найбільший оператор ринку нерухомості і чи не єдиний забудовник, який у своїй діяльності орієнтований на задоволення потреб громадян із середнім рівнем статків.

"Київміськбуд" працює на первинному ринку житла. Як підрядник, компанія будує майже половину всього житла, що споруджується в Україні підрядним способом.

Стратегія роботи на ринку спрямована на постійне розширення сфери виробничої діяльності і надання послуг. Компанія тримає курс на забезпечення максимальної доступності своєї продукції найширшому колу споживачів.

MEP Group

Головне підприємство Групи, засноване в 1967 році, починає свою діяльність випуском першого в світі автоматичного профільно-згинального верстату, що використовує арматурний дріт у бобінах.

Дане нововведення, екстраординарне для свого часу, дало можливість здійснювати операції профілювання й різання сталі в безперервному циклі, революціонізуючи, таким чином, раніше використовувані системи, що передбачають використання виключно стрижневого сталевого прокату. МЕР зберігає за собою функцію рушійного і координаційного центру. Саме тут, за участю всіх компаньйонів, розробляються стратегічні плани Групи.

Огляд продукції заводу ЗБВ ВАТ "ДБК-3"

Завод ЗБВ ВАТ "ДБК-3" пропонує широкий асортимент залізобетонних виробів як для промислового, так і для індивідуального будівництва.

Ось лише короткий перелік виробів з залізобетону виробництва заводу ЗБВ ВАТ "ДБК-3":

* Фундаментні блоки ФБС.

* Огорожі залізобетонні.

* Сходові марші, майданчики, сходинки.

* Кільця, кришки і денця колодязів.

* Залізобетонні перетинки.

* Бордюри.

* Плити перекриття.

* Парапетні плити.

Арматурні вироби заводу ЗБВ ВАТ "ДБК-3" завод ЗБВ ВАТ "ДБК-3" випускає широкий асортимент арматурних виробів як для своїх потреб, так і на продаж.

* Закладні деталі.

* Гнучкі елементи.

* Хомути.

* Пласкі та об`ємні каркаси.

Також можливе виготовлення арматурних виробів за індивідуальним замовленням.

Будівельні бетони і розчини заводу ЗБВ ВАТ "ДБК-3" виготовляються різноманітні види та марки товарних бетонів та будівельних розчинів:

· Бетон.

· Керамзітобетон.

· Розчини мурувальні.

· Розчини оздоблювальні.

Виконується доставка бетонів і розчинів транспортом підприємства.

Ступінь використання основних виробничих фондів характеризується показниками фондовіддачі і фондомісткості. Фондовіддачу визначають як відношення суми виробленої продукції до середньорічної вартості основних виробничих фондів. Фондомісткість - величина зворотна фондовіддачі [8].

Показник фондовіддачі необхідно обчислювати за ряд років для зіставлення в динаміці. Проаналізуємо ці показники у ВАТ"Домобудівний комбінат №3" (табл. 1).

Таблиця 1. Ефективність використання основних виробничих фондів

Показники

2014 р.

2015 р.

2015 р. у відсотках

План

Факт

до плану

до 2013 р.

Обсяг продукції, тис. грн.

620,54

650,50

640,35

98,44

103,19

Середньорічна вартість основних виробничих фондів, тис. грн.

Фондовіддача

402,95

1,54

415,65

1,57

410,48

1,56

98,76

-0,01

101,87

+0,02

Аналіз даних табл. 1 показує, що обсяг продукції ВАТ"Домобудівний комбінат №3" протягом досліджуваного періоду зріс на 3,19 %. Однак план по надходженнях від реалізації продукції в 2015 році був виконаний на 98,44 %. У звязку з цим, фондовіддача по факту у 2015 р. зросла на 0,02 процентових пункти по відношенню до 2014 року, але знизилась на 0,01 по відношенню до плану.

На рівень фондовіддачі впливає не тільки сума виробленої продукції, що залежить від ефективності використання потужності підприємства, робочого часу, ритмічності роботи і т.п., але і структура основних виробничих фондів.

Крім показників фондовіддачі та фондомісткості, важливе значення має аналіз фондоозброєності праці (табл. 2).

Таблиця 2 Аналіз фондоозброєності праці ВАТ"Домобудівний комбінат №3"

Показники

2013 р.

2014 р.

2014 р. у відсотках

План

Факт

до плану

до 2013 р.

Середньорічна вартість основних виробничих фондів, тис. грн.

Середньоспискова чисельність персоналу, чол.

Фондоозброєність праці, тис. грн.

Обсяг продукції, тис. грн.

Виробіток продукції на 1 працюючого, тис. грн.

402,95

32

12,592

620,54

19,392

415,65

35

11,876

650,50

18,586

410,48

34

12,073

640,35

18,834

98,76

97,14

101,66

98,44

101,33

101,87

106,25

95,88

103,19

97,12

Аналіз даних табл. 2 показує, що фондоозброєність працівників ВАТ"Домобудівний комбінат №3" знизилась на 4,12 % по відношенню до 2013 року і підвищилась на 1,66 % порівняно з планом. Не зважаючи на збільшення обсягів продукції, виробіток продукції на одного працюючого знизився на 2,82 % протягом досліджуваного періоду. Це було повязано з тим, що збільшення чисельності працівників підприємства у відсотковому відношенні випереджав середньорічний ріст вартості основних виробничих фондів та випереджав збільшення виручки від реалізації виробленої продукції у 2014 р. порівняно з 2013 р.

Динаміка обсягу виробництва і реалізації продукції характеризує зміну виробництва продукції і ступінь насичення ринку продукцією підприємства.

Проаналізуємо динаміку продукції ВАТ"Домобудівний комбінат №3"у табл. 3

Таблиця 3. Оцінка динаміки виробництва і реалізації продукції

Показники

2014 р.

2015 р.

Відхилення, +, -

Темпи росту, %

план

факт.

2014 р.

2015р.

план

факт.

1

2

3

4

5

б

7

8

Обсяг продукції в оптових цінах підприємства (без ПДВ та акцизів), тис. грн.:

в діючих цінах відповідного року

Обсяг реалізованої продукції, тис. грн.:

в діючих цінах відповідного року (виручка від реалізації продукції (без ПДВ і акцизів)

576,49

620,54

600,46

650,50

576,32

640,35

-0,17

+19,81

-24,14

-10,15

104,16

104,83

99,97

103,19

Дані табл. 3 свідчать, що обсяг реалізованої продукції ВАТ"Домобудівний комбінат №3" в цінах 2015 року збільшився на 19,81 тис. грн. по відношенню до обсягу реалізованої продукції в цінах 2014 року, але був меншим за запланований показник на 10,15 тис. грн. Не зважаючи на зростання оптових цін на продукцію підприємства, обсяг реалізованої продукції в 2015 році знизився на 170 грн. відносно 2014 року та на 24,14 тис. грн. порівняно з планом. Відповідно темп росту обсягу реалізованої продукції спостерігався лише в діючих цінах, а в оптових цінах - відбулося зниження фактичного обсягу реалізованої продукції протягом досліджуваного періоду.

Аналіз ритмічності випуску продукції відкритого акціонерного товариства "Домобудівний комбінат №3" приведемо у табл. 4.

Таблиця 4. Характеристика ритмічності роботи підприємства

Місяць, квартал, рік

Випуск продукції, тис. грн.

Питома вага в обємі випуску за місяць, квартал, рік, %

Всього

в т. ч. по декадам

Декади

I

II

III

I

II

III

1

2

3

4

5

6

7

8

Січень

Лютий

Березень

0,68

0,71

0,73

0,22

0,24

0,24

0,23

0,24

0,25

0,23

0,23

0,24

32,34

33,80

32,88

33,83

33,80

34,24

33,83

32,40

32,88

I квартал

2,12

0,70

0,72

0,70

33,02

33,96

33,02

Квітень

Травень

Червень

0,88

0,92

0,95

0,29

0,31

0,31

0,31

0,32

0,32

0,28

0,29

0,32

32,95

33,70

32,64

35,23

34,78

33,68

31,82

31,52

33,68

II квартал

2,75

0,91

0,95

0,89

33,09

34,55

32,36

Липень

Серпень

Вересень

1,02

1,05

1,05

0,33

0,35

0,35

0,34

0,35

0,35

0,35

0,35

0,35

32,35

33,33

33,33

33,33

33,33

33,33

34,32

33,33

33,33

III квартал

3,12

1,03

1,04

1,05

33,01

33,33

33,66

Жовтень

Листопад

Грудень

0,95

0,92

0,81

0,33

0,31

0,29

0,32

0,31

0,27

0,30

0,30

0,25

34,74

33,70

35,80

33,68

33,70

33,33

31,58

32,60

30,87

IV квартал

2,68

0,93

0,90

0,85

34,70

33,58

31,72

2014 рік

10,67

3,57

3,61

3,49

33,46

33,83

32,71

2013 рік

12,81

4,26

4,28

4,27

33,26

33,41

33,33

Дані табл. 4 свідчать, що ВАТ "Домобудівний комбінат №3" найбільш ритмічно працювало в ІІІ кварталі, особливо у серпні та у вересні. В ці місяці випуск продукції був стабільним і становив 350 грн. відповідно. Найменший випуск продукції спостерігався в І кварталі, а саме 220 грн. Протягом ІІ кварталу відбувався ріст випуску продукції підприємства, пік якого був в ІІІ кварталі. ІV квартал характеризується зменшенням випуску продукції. В цілому за рік найбільший випуск продукції характерний для ІІ декади кожного місяця. Дня характеристики ступеня точності виконання планових завдань за окремі відрізки часу аналізованого періоду розрахуємо коефіцієнт ритмічності виробництва (табл. 5).

Таблиця 5. Вихідні дані для розрахунку коефіцієнта ритмічності виробництва продукції

Декади місяця

Кількість робочих днів

Обсяг виробництва, тис. грн.

Фактично в межах плану

Коефіцієнт ритмічності (гр. 4 : гр. 2)

по плану

фактично

А

1

2

3

4

5

I

II

III

8

7

7

1,09

0,95

0,96

1,00

0,88

0,87

1,07

0,94

0,94

0,98

0,99

0,98

Всього за місяць

22

3,00

2,75

2,95

0,98

Аналіз даних табл. 5 свідчить, що коефіцієнт ритмічності виробництва продукції відкритого акціонерного товариства "Домобудівний комбінат №3" по всіх декадах місяця менший за 1, до якої слід прагнути. Так, протягом досліджуваного періоду найвища робота малого підприємства спостерігалась у ІІ декаді місяця, найнижча - у І та ІІІ декадах. Хоч коефіцієнт ритмічності менший за одиницю, однак підприємство працює досить рівномірно, адже відхилення від нормативу - 1 - становить лише 0,01-0,02.

Тому роботу слід організовувати таким чином, щоб випуск продукції був більш рівномірним по декадам місяця, по місяцям і в цілому за рік.

Аналіз динаміки показників руху робочих кадрів ВАТ "Домобудівний комбінат №3" проведемо у табл. 6

Таблиця 6. Динаміка показників руху робочих кадрів

Показники

2014 р.

2015 р.

Темп росту, %

1. Середньоспискова чисельність працівників, чол.

2. Прийнято працівників - всього

3. Вибуло працівників - всього

в том числі:

4. в звязку з скороченням чисельності за власним бажанням

5. звільнено за прогули та інші порушення трудової дисципліни

Коефіцієнти:

6. обороту по прийому (стр. 2 : стр. 1)

7. обороту по вибуттю (стр. 3 : стр. 1)

8. загального обороту [(стр. 2 + стр. 3):стр. 1]

9. змінності кадрів (стр. 2 або стр. 3 : стр. 1)

10. плинності кадрів [(стр. 4 + стр. 5) : стр. 1]

32

3

1

1

-

0,09

0,03

0,13

0,03

0,03

34

4

2

2

-

0,12

0,06

0,18

0,06

0,06

106,25

133,33

200,00

200,0

-

+0,03

+0,03

+0,05

+0,03

+0,03

Дані табл. 6 показують, що темп росту робочих кадрів у відкритому акціонерному товаристві "Домобудівний комбінат №3" в 2015 році становив 6,25 % порівняно з 2014 роком. Працівники звільнялися протягом досліджуваного періоду лише за власним бажанням, колектив працівників стабільний, коефіцієнт змінності кадрів становив у 2014 р. лише 3 %, а у 2015 р. - 6 %. Всі коефіцієнти, що характеризують динаміку руху робочих кадрів підприємства, протягом досліджуваного періоду підвищились в середньому на 3 %, лише коефіцієнт загального обороту робочих кадрів підприємства підвищився на 5 %.

Проаналізуємо основні економічні показники, що характеризують діяльність відкритого акціонерного товариства "Домобудівний комбінат №3" (табл. 7).

Таблиця 7. Основні економічні показники діяльності підприємства

Показники

2014 р.

2015 р.

Відхилення

+, -

%

Виручка від реалізації продукції, тис. грн.

620,54

640,35

+19,81

103,19

Собівартість продукції, тис. грн.

275,04

265,67

-9,37

96,59

Прибуток від операційної діяльності, тис. грн.

345,50

374,68

+29,18

108,45

Рентабельність, %

126,62

141,03

+14,41

-

Чисельність персоналу

32

34

+2

106,25

Фонд з/плати, тис. грн.

248,76

285,98

+37,22

114,96

Виробіток на одного робітника, тис. грн.

19,392

18,834

-0,558

97,12

Середня з/плата робітників, грн.

591,00

651,00

60,00

+110,15

Виручка від реалізації продукції у 2015 р. склала 640,35 тис. грн., що на 19,81 тис. грн. більше, ніж у 2014 р. В результаті зниження собівартості продукції на 9370 грн. протягом досліджуваного періоду, підвищилась рентабельність на 14,41 %. Фонд заробітної праці працівників ВАТ "Домобудівний комбінат №3" зріс на 37,22 тис. грн., або 14,96 %. Середня заробітна праця також підвищилась на 60 грн., або 10,15 %.

Аналіз даних табл. 7 дає можливість зробити висновок про те, що основні економічні показники діяльності відкритого акціонерного товариства "Домобудівний комбінат №3" значно покращились.

Таке оцінювання може здійснюватись як самим малим підприємством, так і потенційним інвестором або для забезпечення обєктивності - незаінтересованою організацією. При цьому портфельні інвестори, як правило, задовольняються фінансовими показниками ефективності, а стратегічних здебільшого цікавить комплексна її оцінка.

Проведемо аналіз показників ділової активності відкритого акціонерного товариства "Домобудівний комбінат №3" (табл. 8).

Таблиця 8. Аналіз показників ділової активності підприємства

Показники

2014 рік

2015 рік

Фондовіддача Фо = ОРП / Ф

620,54 / 402,95 = 1,54

640,35 / 410,48 = 1,56

Оборотність оборотних коштів, всього

в оборотах ОРП / А 1+А 2+А 3 = Ко

в днях 360 / Ко

620,54 / 310,27 = 2,0 (об)

360 / 2,0 = 180 днів

640,35 / 256,14 = 2,5 (об)

360 / 2,5 = 144 дня

Оборотність засобів в розрахунках з дебіторами

а) в оборотах Код = ОРП / А 2 (обороти)

б) в днях Тод = 360 / Код

620,54 / 60,54 = 10,25 (об)

360 / 10,25 = 35 (днів)

640,35 / 51,25 = 12,5 (об)

360 / 12,5 = 29 (днів)

Оборотність запасів

а) в оборотах Коз = ЗТ / А 3

б) в днях Тоз = 360 / Коз

191,3 / 31,8 = 6,02 (об)

360 / 6,02 = 59,8 днів

213,9 / 38,9 = 5,50 (об)

360 / 5,5 = 65,5 днів

Оборотність кредиторської заборгованості

а) в оборотах Кор. = ЗТ / Rк

б) в днях Токр = 360 / Kокр

191,3 / 5,2 = 36,79 (об)

360 / 36,79 = 9,8 (днів)

213,9 / 10,7 = 19,99 (об)

360 / 19,99 = 18,01 (днів)

Тривалість операційного циклу

Оц = Тод + Тоз

35,0 + 59,8 = 94,8 (днів)

29,0 + 65,5 = 94,5 (днів)

Тривалість фінансового циклу

Фц = Оц - Токр

94,8 - 9,8 = 85 днів

94,5 - 18,01 = 76,49 днів

Аналіз показників ділової активності ВАТ "Домобудівний комбінат №3" дає можливість зробити висновок, що майже всі показники ділової активності підприємства у 2015 році покращились проти 2014 року. Зросла фондовіддача - на 0,02, оборотність оборотних коштів - на 0,5, або зменшилась на 36 днів, оборотність засобів у розрахунках з дебіторами - 2,25. Однак знизилась оборотність запасів - на 0,52 або збільшилась на 5,7 днів. В цілому ж всі показники ділової активності відкритого акціонерного товариства "Домобудівний комбінат №3" покращились.

Делись добром ;)