Финансовый анализ на предприятии ООО "Мебель"

реферат

1.4 Анализ ликвидности

Таблица 1.4 - Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения

Активы по степени ликвидности

На конец отчетного периода, тыс. руб.

Прирост за анализ.
период, %

Норм. соотно-шение

Пассивы по сроку погашения

На конец отчетного периода, тыс. руб.

Прирост за анализ.
период, %

Излишек/
недостаток
платеж. средств
тыс. руб.,
(гр.2 - гр.6)

1

2

3

4

5

6

7

8

А1. Высоколиквидные активы (ден. ср-ва + краткосрочные фин. вложения)

31 844

-5

?

П1. Наиболее срочные обязательства (привлеченные средства) (текущ. кред. задолж.)

3 557

-39,8

+28 287

А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность)

990

-18,9

?

П2. Среднесрочные обязательства (краткосроч. кредиты и займы)

0

-

+990

А3. Медленно реализуемые активы (долгосроч. деб. задол. + прочие оборот. активы)

3 660

+60,9

?

П3. Долгосрочные обязательства

25 000

-

-21 340

А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы)

24 339

+0,3

?

П4. Постоянные пассивы (собственный капитал)

32 276

+6,2

-7 937

Из четырех соотношений, характеризующих наличие ликвидных активов у организации, выполняются все, кроме одного. У организации имеется достаточно высоколиквидных активов для погашения наиболее срочных обязательств (больше в 9 раз). В соответствии с принципами оптимальной структуры активов по степени ликвидности, краткосрочной дебиторской задолженности должно быть достаточно для покрытия среднесрочных обязательств (краткосрочных кредитов и займов). В данном случае краткосрочные кредиты и займы (среднесрочные обязательства) отсутствуют.

Делись добром ;)