Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО "Лэндл"
Анализ объёма и структуры реализации
№ п/п |
Наименование показателя |
Объем реализации |
Изменение |
Темп роста |
|||||
2002 |
2003 |
||||||||
тыс. руб. |
уровень, % |
тыс. руб. |
уровень, % |
||||||
тыс. руб. |
% |
||||||||
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VII |
IX |
|
1 |
Эксклюзивная мебель |
5849.98 |
35.40 |
7523.03 |
39.13 |
1673.05 |
3.73 |
128.60 |
|
2 |
Серийная продукция |
10676.92 |
64.60 |
11702.71 |
60.87 |
1025.79 |
-3.73 |
109.61 |
|
2.1 |
Серийная жилая мебель |
7206.09 |
43.60 |
6094.56 |
31.70 |
-1111.53 |
-11.90 |
84.58 |
|
2.2 |
Серийная офисная мебель |
3470.83 |
21.00 |
5608.15 |
29.17 |
2137.32 |
8.17 |
161.58 |
|
Итого: |
16526.90 |
100 |
19225.74 |
100 |
2698.84 |
0 |
116.33 |
- Данные таблицы показывают, что объём реализации в 2003 году по сравнению с 2002 годом вырос на 2698,84 тыс. руб. и составил 19225,74 тыс. руб. Темп роста составил ? 116%. Более детальное рассмотрение данных таблицы позволяет заметить, что наибольший удельный вес имеет выручка от реализации серийной мебели. В 2002 году - приблизительно 65% от общей выручки (10676,92 тыс. руб.), а в 2003 году - приблизительно 61% или 11702,71 тыс. руб. По данной статье наблюдается рост в абсолютном выражении на 1025,79 тыс. руб. и снижение относительного уровня продаж на 4%. Темп роста реализации - 109,61%.
- Более детальное изучение серийной продукции показало, что реализация серийной жилой мебели уменьшилась на 1111,53 тыс. руб. (в общем объёме на ? 12%) и составила 6094,56 тыс. руб. В то время, как реализация серийной офисной мебели в абсолютном выражении увеличилась на 2137,32 тыс. руб. (8% в общем объёме) и составляет 5608,15 тыс. руб.
- Изменения объёмов реализации могут быть вызваны как внешними, так и внутренними причинами. Внешние: изменение экономической и/или политической ситуации, изменение ожиданий покупателей и т.д. Внутренние: изменения в организации труда, изменение производства, продаж, штатного расписания и т.п.
- Таблица 2. Штатное расписание (фрагмент)
- Месячный фонд
- Отдел продаж
- Отдел продаж
- Возможно, рост объёма реализации эксклюзивной мебели связан с появлением нового менеджера в этом отделе.
№ п/п |
Подразделение |
Должность |
Оклад(месяц) |
Количество человек |
оплаты труда |
|||
2002 |
2003 |
2002 |
2003 |
|||||
. . . |
||||||||
6 |
экскл. мебели |
Менеджер |
15000 |
1 |
2 |
15000 |
30000 |
|
7 |
сер. мебели |
Менеджер |
14000 |
3 |
2 |
42000 |
28000 |
|
8 |
Отдел логистики |
Логист |
13000 |
2 |
1 |
26000 |
13000 |
|
. . . |
||||||||
Итого: |
14 |
13 |
186000 |
174000 |