Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО "НКТ-Сервис"
1.4 Методические основы планирования деятельности предприятия
Планирование производства и реализации продукции - центральная задача планирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия. План производства и реализации продукции составляют исходя из производственной мощности предприятия, определяющейся объемом продукции, получаемой предприятием за год при полном использовании всего оборудования, находящегося в его распоряжении. План производства и реализации продукции характеризуется показателями:
- объем продукции и ее качества (объемами валовой, товарной, реализуемой продукции);
- объем работ;
- использование оборудования и основных фондов;
- показатели, связанные с особенностями данного производства.
Производственная программа ООО «НКТ-Сервис» представляет показатели объема работ в виде количества оказанных услуг, отраженного в форме выручки, а также в показателях выработки в тысячах рублей на человека.
Объем оказанных услуг ООО «НКТ-Сервис» определяют на основе:
- плана по себестоимости, включает данные об объеме затрат в сметных ценах, о затратах по всем вспомогательным цехам, о накладных расходах и общих затратах по ремонту НКТ. Все сметы на содержание цехов должны быть увязаны с производственным планом, планом по труду;
- финансового план, который должен выявить всю сумму предстоящих затрат и предусмотреть необходимые источники их покрытия. Основным документом финансового плана является «прогноз доходов и расходов», который базируется на ряде вспомогательных расчетов, обосновывающих или расшифровывающих отдельные статьи баланса. Также по требованию может составляться прогноз денежной наличности. Финансовый план предусматривает весь денежный оборот и рентабельность работы предприятия;
- плана оказания объема услуг для УК, НГДУ и ННК, где определяют производственную программу предприятия и это является центральным разделом любого бизнес-плана. Не зная производственной программы, невозможно разработать план материально-технического обеспечения производства, рассчитать трудовые доходы коллектива, составить другие разделы.
Составление производственной программы ООО «НКТ-Сервис» включает следующие этапы:
- определение номенклатуры и объема работ в соответствии с заказами;
- расчет стоимости каждого вида услуг;
- определение количества оборудования, требуемого для выполнения производственной программы;
- разработка календарных графиков работ, графиков движения оборудования, мероприятий по обеспечению движения бригад без потерь рабочего времени.
После утверждения производственной программы предприятия, разрабатываются и доводятся до каждой бригады задания.
В целом производственная программа состоит из разделов, представленных в таблице 1.2.
Таблица 1.2 - Разделы производственной программы, руб.
Наименование мероприятий |
Цена |
|
По договору с УК ООО «ТМС групп» |
49546 |
|
Основные услуги и продукция |
34005 |
|
Ремонт НКТ |
7714 |
|
ШГН |
23235 |
|
Штанги |
3056 |
|
Доставка оборудования |
15541 |
|
1 рейс трубовозоза |
5876 |
|
1 рейс штанговоза |
4906 |
|
1 рейс насосовоза |
4759 |
|
Объем субподрядных работ, в т.ч. |
23812 |
|
- штанги в ОМЗ |
663 |
|
- НКТ в БМЗ |
198 |
|
- СПТ в Казань |
1270 |
|
- ШГН в ОЗНПО |
15041 |
|
- ШГН в ООО «Пакер» |
6556 |
|
- ООО «Наука» |
84 |
|
По договору с ОАО «Татнефть» |
1601 |
|
По договору С ННК и прочими |
- |
Стоимость одного из видов услуг в тыс. руб. определяется как произведение цены услуги и количества услуг в штуках.
Производственная программа вначале разрабатывается по каждому цеху отдельно по месяцам, а затем консолидировано по предприятию. Формы финансовой (бухгалтерской) отчетности за 2009-2010 гг.