12 000
3 000
командировки
Итого общие издержки
18 000
24 000
6 000
План производства и прямые переменные издержки
Показатели |
Шаг расчета |
||||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||
Базовый вариант |
|||||||||||||
1 |
материалы и комплектующие, руб./ед. |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
2 |
сдельная зарплата, руб./ед. |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
3 |
объём производства, ед. |
0 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
|
4 |
итого материалы, руб. |
0 |
18 000 |
18 000 |
18 000 |
18 000 |
18 000 |
18 000 |
18 000 |
18 000 |
18 000 |
18 000 |
|
5 |
итого заработная плата, руб. |
0 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
|
6 |
Итого прямые издержки, руб. |
0 |
48 000 |
48 000 |
48 000 |
48 000 |
48 000 |
48 000 |
48 000 |
48 000 |
48 000 |
48 000 |
|
Проектный вариант |
|||||||||||||
7 |
материалы и комплектующие, руб./ед. |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
8 |
сдельная зарплата, руб./ед. |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
9 |
объём производства, ед. |
0 |
8 000 |
8 000 |
8 000 |
8 000 |
8 000 |
8 000 |
8 000 |
8 000 |
8 000 |
8 000 |
|
10 |
итого материалы, руб. |
0 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
|
11 |
итого заработная плата, руб. |
0 |
40 000 |
40 000 |
40 000 |
40 000 |
40 000 |
40 000 |
40 000 |
40 000 |
40 000 |
40 000 |
|
12 |
Итого прямые издержки, руб. |
0 |
64 000 |
64 000 |
64 000 |
64 000 |
64 000 |
64 000 |
64 000 |
64 000 |
64 000 |
64 000 |
|
13 |
Прирост издержек |
0 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
Финансирование проекта
Акционерный капитал -- 5000 руб. Заемные средства -- 10000 руб.
Денежная наличность на начало периода -- 7000 руб.
Отчет о прибылях и убытках
Показатели |
Шаг расчета |
||||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||
1 |
Прирост чистого объёма продаж |
0 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
|
2 |
материалы и комплектующие |
0 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
|
3 |
сдельная заработная плата |
0 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
|
4 |
Прирост прямых издержек |
0 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
|
5 |
Прирост валовой прибыли |
0 |
18 000 |
18 000 |
18 000 |
18 000 |
18 000 |
18 000 |
18 000 |
18 000 |
18 000 |
18 000 |
|
6 |
административные издержки |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
|
7 |
производственные издержки |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
|
8 |
маркетинговые издержки |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
|
9 |
Прирост постоянных издержек |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
|
10 |
амортизация |
1 400 |
1 400 |
1 400 |
1 400 |
1 400 |
1 400 |
1 400 |
1 400 |
1 400 |
1 400 |
||
11 |
проценты по кредитам |
2 199 |
2 199 |
2 199 |
|||||||||
12 |
Прирост непроизводственных издержек |
0 |
3 599 |
3 599 |
3 599 |
1 400 |
1 400 |
1 400 |
1 400 |
1 400 |
1 400 |
1 400 |
|
13 |
Итого (5-9-12) |
-6 000 |
8 401 |
8 401 |
8 401 |
10 600 |
10 600 |
10 600 |
10 600 |
10 600 |
10 600 |
10 600 |
|
14 |
Убытки предыдущих периодов |
-6 000 |
-1 599 |
||||||||||
15 |
Прибыль до выплаты налогов |
-6 000 |
2 401 |
6 802 |
8 401 |
10 600 |
10 600 |
10 600 |
10 600 |
10 600 |
10 600 |
10 600 |
|
16 |
Налогооблагаемая прибыль |
-6 000 |
2 401 |
6 802 |
8 401 |
10 600 |
10 600 |
10 600 |
10 600 |
10 600 |
10 600 |
10 600 |
|
17 |
Налоги и платежи из прибыли |
0 |
960 |
2 721 |
3 360 |
4 240 |
4 240 |
4 240 |
4 240 |
4 240 |
4 240 |
4 240 |
|
18 |
Чистая прибыль |
-6 000 |
1 441 |
4 081 |
5 041 |
6 360 |
6 360 |
6 360 |
6 360 |
6 360 |
6 360 |
6 360 |
Отчет о движении денежных средств (коммерческая эффективность проекта)
Показатели |
Шаги расчета |
||||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||
1 |
Прирост выручки от продаж |
0 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
34 000 |
|
2 |
Прирост переменных издержек |
0 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
16 000 |
|
3 |
Прирост постоян. издержек |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
|
4 |
Прирост издержек (реклама) |
||||||||||||
5 |
Прирост Налогов |
0 |
960 |
2 721 |
3 360 |
4 240 |
4 240 |
4 240 |
4 240 |
4 240 |
4 240 |
4 240 |
|
6 |
Сальдо потока от операционной деятельности |
-6 000 |
11 040 |
9 279 |
8 640 |
7 760 |
7 760 |
7 760 |
7 760 |
7 760 |
7 760 |
7 760 |
|
7 |
Доходы от реализации активов |
1 260 |
|||||||||||
8 |
Затраты на прирост оборотного капитала |
2 000 |
-2 000 |
||||||||||
9 |
Затраты на приобретение активов |
14 000 |
|||||||||||
10 |
Сальдо потока от инвестиционной деятельности |
-16 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3 260 |
|
11 |
Собственный (акционер) капитал |
12 000 |
|||||||||||
12 |
Займы |
10 000 |
|||||||||||
13 |
Выплаты в погашение займов |
3 334 |
3 333 |
3 333 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
14 |
Выплаты процентов по займам |
2 199 |
2 199 |
2 199 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
15 |
Выплаты дивидендов |
||||||||||||
16 |
Сальдо потока от финансовой деятельности |
22 000 |
-5 533 |
-5 532 |
-5 532 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
17 |
Общее сальдо потока |
0 |
16 573 |
14 811 |
14 172 |
7 760 |
7 760 |
7 760 |
7 760 |
7 760 |
7 760 |
7 760 |
|
18 |
Сальдо потока нарастающим итогом |
0 |
16 573 |
31 384 |
45 555 |
53 315 |
61 075 |
68 835 |
76 595 |
84 355 |
92 115 |
99 875 |
Расчет чистого дисконтированного дохода