Анализ хозяйственной деятельности КУ ЖРЭП "ЖРЭТ Октябрьского района"

курсовая работа

Прибыль отчетного периода составила 40 млн. руб., за 2008 год прибыль составляла 25 млн. руб., следовательно, рост прибыли произошел на 15 млн. руб. или на 60%.

В 2009 году по сравнению с 2008 годом прибыль от реализации снизилась на 665 млн. руб., в том числе за счет роста цен прибыль от реализации увеличилась на 1590,7 млн. руб., за счет роста объемов реализации в сопоставимом виде прибыль от реализации выросла на 0,7 млн. руб. и за счет изменения затрат на рубль продукции прибыль от реализации снизилась на 2256,4 млн. руб.

За 2009 год активы КУ ЖРЭП «ЖРЭТ Октябрьского района» г. Витебска увеличились на 11452 млн. руб. или на 10,73%. Внеоборотные активы увеличились на 11016 млн. руб. или на 11,08% и составили 110432 млн. руб. за счет роста основных средств, нематериальных активов, доходных вложений в материальные ценности, вложений во внеоборотные активы.

Оборотные активы за 2009 год увеличились на 436 млн. руб. или на 5,94%. Запасы и затраты сократились на 18,32% или на 155 млн. руб. На начало года и на конец года долгосрочной задолженности нет. Дебиторская задолженность (краткосрочная) увеличилась за год на 838 млн. руб. или на 13,51% и составила 7041 млн. руб. Размер денежных средств за год снизился на 247 млн. руб. или на 85,17% и составил 43 млн. руб.

Удельный вес внеоборотных активов вырос на 0,30 процентных пункта (п.п.) и составил 93,42%, удельный вес оборотных активов снизился и на 1 января 2009 года составил 6,58%.

За 2009 год общее изменение суммы источников составило 11452 млн. руб., в том числе прирост капитала и резервов предприятия составил 8550 млн. руб. или 8,58%, долгосрочные обязательства отсутствуют, краткосрочные обязательства увеличились на 40,98% или на 2902 млн. руб. Краткосрочные кредиты выросли на 436 млн. руб. Кредиторская задолженность увеличилась на 52,84% и составила 7133 млн. руб.

Удельный вес капитала и резервов предприятия составил 91,55%, что на 1,81 п.п. меньше, чем на начало года, удельный вес краткосрочных обязательств составил 8,45%.

На покрытие внеоборотных активов предприятие на начало года использовало только собственный капитал в размере 99416 млн. руб. и 258 млн. руб. собственного капитала оставалось на покрытие оборотных активов, на конец года для покрытия внеоборотных активов предприятие полностью использует собственные средства в размере 108224 млн. руб. и 2208 млн. руб. краткосрочных обязательств.

На начало 2009 года на формирование оборотных активов предприятие использует 258 млн. руб. собственного капитала и 7081 млн. руб. краткосрочных обязательств, на конец года - краткосрочные обязательства в размере 7775 млн. руб.

Коэффициент текущей ликвидности на начало года близок к нормативу (1,1 в ЖКХ), а на конец года значительно ниже норматива, к концу года значение коэффициента снизилось на 0,2576 и составило 0,7788, у предприятия недостаточно собственных средств, необходимых для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

Коэффициент срочной ликвидности на начало и конец года близок к нормативу, следовательно, у предприятия достаточно ликвидных активов, за год коэффициент срочной ликвидности снизился на 0,2074 и составил 0,7096.

Коэффициент абсолютной ликвидности на начало года и на конец года ниже норматива, следовательно, у предприятия недостаточно высоколиквидных активов для погашения краткосрочных обязательств, за год снижение коэффициента составило 0,0366.

Удельный вес денежных средств и краткосрочных финансовых вложений в оборотных активах на начало года 3,95%, на конец года он снизился на 3,40 п.п. и составил 0,55%.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на начало и конец года ниже норматива, следовательно, у предприятия недостаточно собственных оборотных средств.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами значительно ниже нормативного, следовательно, предприятие способно рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации активов. Так как коэффициенты текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами ниже нормативов, то предприятие неплатежеспособно, структура баланса нерациональна.

Продолжительность оборота активов за 2009 год снизилась на 241,3 дня и составила 1885,7 дней. Продолжительность оборота оборотных средств снизилась на 19,5 дней и составила 126,7 дня. Период расчета с дебиторами снизился на 12,6 дня и составил 111 дней.

Рентабельность реализованной продукции за 2009 год по сравнению с 2008 годом снизилась на 3,01 п.п., в результате чего убыточность составляет 2,97%. Рентабельность оборотных активов снизилась на 8,80 п.п., в результате убыточность составила 8,71%. Рентабельность совокупных активов нулевая.

Деловая активность предприятия в 2009 году по сравнению с 2008 годом повысились, а эффективность работы снизилась.

Удельный вес собственного капитала снизился на 1,81 п.п. и на конец года составил 91,55%, удельный вес заемного капитала составил 8,45%. Величина заемных средств на рубль собственных увеличилась и составила 0,0922 руб. на рубль собственных средств. Доля долгосрочной задолженности в валюте баланса 0. Доля дебиторской задолженности в валюте баланса увеличилась на 0,15 п.п. и составила 5,96%. Предприятие финансово устойчивое.

За 2009 год дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев отсутствует.

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев, на начало года составляла 6203 млн. руб., за год она увеличилась на 838 млн. руб., в том числе задолженность покупателей и заказчиков увеличилась на 1238 млн. руб., задолженность поставщиков и подрядчиков выросла на 22 млн. руб., задолженность разных дебиторов снизилась на 312 млн. руб. и прочая дебиторская задолженность сократилась на 110 млн. руб. Наибольший удельный вес в структуре дебиторской задолженности на конец года составляет задолженность покупателей и заказчиков (92,61%).

За 2009 год кредиторская задолженность увеличилась на 2466 млн. руб., в том числе перед поставщиками и подрядчиками на 1710 млн. руб., перед покупателями и заказчиками на 156 млн. руб., по расчетам с персоналом на 66 млн. руб., по налогам рост составил 33 млн. руб., по социальному страхованию и обеспечению кредиторская задолженность снизилась на 13 млн. руб., и перед прочими кредиторами выросла на 514 млн. руб.

В структуре кредиторской задолженности на конец года наибольший удельный вес занимает задолженность перед поставщиками и подрядчиками (71,58%).

Превышение кредиторской задолженности над дебиторской составляет 92 млн. руб., что положительно влияет на эффективность работы предприятия, т.к. не требует дополнительных вложений в оборотные активы.

Выручка от реализации продукции предприятия в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличилась на 3373 млн. руб. или на 18,01%, нетто-выручка от реализации (без налогов и платежей из выручки) увеличилась на 3405 млн. руб. или на 18,84% и составила 21474 млн. руб. В сопоставимых ценах выручка от реализации выросла на 1814,3 млн. руб. и составила 19883,3 млн. руб.. Объем производства ниже объемов реализации, это объясняется спецификой деятельности предприятия, которое оказывает жилищно-коммунальные услуги, т.е. работы реализуются не сразу.

На предприятии затраты на производство продукции в 2009 году увеличились по сравнению с 2008 годом на 11,82% или на 2206 млн. руб. и составили 20873 млн. руб. В том числе материальные затраты увеличились по сравнению с 2008 годом на 89 млн. руб. или на 1,44%, расходы на оплату труда - на 1742 млн. руб. или на 21,38%, отчисления на социальные нужды увеличились на 434 млн. руб. или на 14,28%, амортизационные отчисления сократились на 120 млн. руб. или на 68,97% и прочие затраты увеличились на 61 млн. руб. или на 5,47%.

Наибольший удельный вес в структуре затрат имеют расходы на оплату труда, за год их удельный вес вырос на 3,73 п.п. и на конец года составил 47,37%, удельный вес материальных затрат на конец года составил 30,09%, отчислений на социальные нужды - 16,64%, амортизации - 0,26%, прочих затрат - 5,64%. Предприятие является трудоемким.

Затраты на 1 рубль продукции предприятия за 2009 год увеличились по сравнению 2008 годом на 0,0649 руб. и составили 1,1509 руб., следовательно, эффективность работы предприятия снизилась, затраты на рубль продукции превышают запланированный уровень на 0,15 руб.

За 2009 год среднесписочная численность работников предприятия увеличилась по сравнению с 2008 годом на 56 чел. за счет роста численности рабочих на 40 чел., служащих на 16 чел., из них 9 руководителей и 7 специалистов. Неосновного вида деятельности нет. Удельный вес рабочих составил 77,81%, служащих ? 22,19% (руководители ? 8,18%, специалисты ? 10,96%, прочие служащие 3,05%).

На 1 января 2009 года списочная численность персонала составляла 1057 чел., за год принято 291 чел. или 26,82%, уволено 235 чел. ? 21,66%, на 1 января 2010 года численность персонала составила 1113 чел. Текучесть кадров в отчетном периоде выросла по сравнению с предыдущим и составила 15,94%. На предприятии значительное движение персонала, что отрицательно влияет на эффективность работы предприятия.

За 2009 год количество отработанных одним рабочим дней ниже планового на 3 дня, число отработанных рабочим часов ниже плана на 35,5 часа. Продолжительность рабочего дня ниже плановой на 0,05 ч. и составляет 7,95 ч.

Средняя выработка работ, услуг за 2009 год на одного работника основной деятельности составила 16,30 млн. руб., что ниже запланированной на 10,62% или на 1,94 млн. руб.

Делись добром ;)