Анализ хозяйственной деятельности предприятия на примере ООО "Строй-Ресурс"
1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СТРОИТЕЛЬНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Организационно-правовая форма предприятия: ООО.
Полное фирменное наименование Общества: Общество с ограниченной ответственностью «Строй-Ресурс».
Общество создано 15 февраля 2010 года.
Юридический и почтовый адрес организации: 241007, г. Брянск, ул. Евдокимова, д. 8, офис №5.
Общество является малым предприятием, согласно штатной расстановке организации численность работников во главе с директором составляет 17 человек.
По типу производства и по ширине производственного профиля предприятие ООО «Строй-Ресурс» является специализированным.
По коду ОКВЭД 45.4 - производство отделочных работ, предприятие занимается следующим видом экономической деятельности:
Код ОКВЭД |
Вид экономической деятельности |
|
45.41 |
Производство штукатурных работ |
|
45.42 |
Производство столярных и плотничных работ |
|
45.43 |
Устройство покрытий полов и облицовка стен |
|
45.44.2 |
Производство малярных работ |
Далее приводятся основные показатели деятельности (табл. 1).
Таблица 1 - Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности ООО «Строй-Ресурс»
Показатели |
Единица измерения |
Предшествующий год |
Отчетный год |
Фактический темп роста, % |
|||||
план |
факт |
% вып. |
план |
факт |
% вып. |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Ввод в действие производственных мощностей и объектов |
кол. |
3 |
2 |
66,6 |
1 |
1 |
100 |
150 |
|
Ввод в эксплуатацию: жилых домов больниц, поликлиник, детских учреждений, школ, ПТУ, других социально-бытовых объектов |
тыс. м2 пл. ед. |
1,325 |
1,218 |
91,9 |
0,851 |
0,865 |
101,6 |
110,6 |
|
Общий объем подрядных работ |
тыс. руб. |
40000 |
38809 |
97 |
20000 |
18989 |
95 |
94,9 |
|
В том числе выполняемый собственными силами |
тыс. руб. |
21500 |
21500 |
100 |
9000 |
11483 |
127 |
127 |
|
Объем подрядных работ по пусковым объектам производственного и непроизводственного назначения |
тыс. руб. |
11000 |
10702 |
97,2 |
6000 |
5747 |
95,7 |
98,4 |
|
Среднесписочная численность работающих на СМР и в подсобных производствах |
чел. |
65 |
64 |
96,9 |
63 |
62 |
96,8 |
99,9 |
|
Выработка на одного работника на СМР и в подсобных производствах |
тыс. руб. |
615 |
606 |
98,5 |
317 |
306 |
96,5 |
97,9 |
|
Среднемесячная заработная плата одного работника на СМР и в подсобных производствах |
тыс. руб. |
9,6 |
10,0 |
104 |
5,3 |
4,7 |
88,6 |
85,2 |
|
Себестоимость выполненных СМР |
тыс. руб. |
26000 |
26505 |
101,9 |
12000 |
11407 |
95 |
111,9 |
|
Затраты на 1 рубль выполненных СМР |
коп. |
65 |
68 |
104,6 |
50 |
60 |
120 |
114,7 |
|
Себестоимость выполненных работ по статьям затрат: Материалы основная заработная плата затраты на эксплуатацию машин и механизмов накладные расходы |
тыс. руб. « » « » « » |
26000 5900 5550 900 13650 |
26506 6000 5700 800 14006 |
101,9 101,6 102,7 88,8 102,6 |
12000 4240 6300 260 1200 |
11407 3943 6100 240 1124 |
95 92,9 96,8 92,3 93,6 |
93,2 91,4 94,2 103,9 91,2 |
|
Общая прибыль до налогообложения по всем видам деятельности, в том числе прибыль (+), убыток (-) по подрядной деятельности |
тыс.руб. |
498 |
526 |
105,6 |
1488 |
1672 |
112,3 |
106,4 |
|
Прибыль, оставшаяся в распоряжении строительной организации |
тыс. руб. |
315 |
343 |
108,8 |
1463 |
1647 |
112,5 |
103,4 |
|
Уровень рентабельности |
% |
0,7 |
0,8 |
112,1 |
7,3 |
8,6 |
117,8 |
105 |
В 2011 году по плану и фактически введен один объект, что на 1 единицу меньше, чем фактическое значение в 2010 году.
В 2010 году фактически введено в эксплуатацию 1,218 тыс. м2 площади, в 2011 - 0,751 тыс. м2, это на 0,467 тыс. м2 меньше предыдущего года.
Общий объем подрядных работ по плану предшествующего и отчетного периода больше, чем выполнено по факту. Фактическое значение 2011 года составляет 18989 тыс. рублей, в 2010 - 38809 тыс. рублей.
Выполнено собственными силами в 2010 году по факту 21500 тыс. рублей как и планировалось; в 2011 по факту выполнено больше - 11483 тыс. рублей, чем планировалось - 9000 тыс. рублей.
Объем подрядных работ по пусковым объектам производственного и непроизводственного назначения в предыдущем году по факту - 10702, планировалось - 11000 тыс. рублей; в 2011 по факту - 5747, планировалось - 6000 тыс. рублей.
Вывод: за отчетный год фактически выполнено в 2 раза меньше работ, чем в предыдущий.
Среднесписочная численность (Ср.ч.) рассчитывается по формуле:
Ср.ч.= (Кн.г + Кк.г.)/2,где
Кн.г - количество работников на начало года
Кк.г. - количество работников на конец года
Среднесписочная численность работающих на СМР и в подсобных производствах по факту в 2011 году на 2 человека меньше, чем в 2010; она составляет 62 человека.
Выработка на одного работника на СМР и в подсобных производствах в 2011 году по факту меньше, чем в 2010. В 2010 по факту - 606 тыс. рублей, в 2011 - 306 тыс. рублей.
Среднемесячная заработная плата одного работника на СМР и в подсобных производствах в 2010 году составила 10 тыс. рублей, в 2011- 4,7 тыс. рублей.
Затраты на 1 рубль выполненных СМР в 2010 и 2011 годах превышают плановое значение, в 2010 году на 3 копейки, а в 2011 - на 10 копеек.
Прибыль до налогообложения по факту в 2010 году составила 526 тыс. руб., в 2011 - 1672 тыс. руб., что на 1146 тыс. рублей больше, чем в 2010 году.
Прибыль, оставшаяся в распоряжении строительной организации в 2010 году составила 343 тыс. руб, в 2011 - 1647 тыс. рублей, что на 1304 тысячи рублей больше, чем в 2010 году.
Уровень рентабельности в 2010 году составляет 0,8%, в 2011 - 8,6%, что выше на 7,8% по сравнению с 2010 годом.
Подведем общие выводы по основным показателям производственно-хозяйственной деятельности ООО «Строй-Ресурс»:
В 2011 году как и планировалось в действие введен один объект.
В 2010 году введено в эксплуатацию больше м2 площадей, чем в 2011 году. Планировалось в отчетный период ввести 0,865 тыс. м2 площадей, по факту введено на 0,115 тыс. м2 меньше.
Объем подрядных работ в 2011 году меньше на 19820 тыс. руб., следовательно уменьшилось число работников на предприятии.
Выработка на 1 работника на СМР и в подсобных производствах по факту в 2011 году на 300 тыс. рублей меньше, чем в 2010, так как объем подрядных работ меньше на 19820 тыс. руб.
Фонд оплаты труда фактически в 2011 году меньше, чем в 2010, на 4134 тыс. руб., следовательно, среднемесячная заработная плата одного работника тоже будет меньше.
Себестоимость уменьшилась в 2011 году на 15099 тыс. рублей, кроме того уменьшились и все составляющие себестоимости.
Уровень рентабельности в отчетном году возрос на 7,8%