Аналіз фінансово-економічної діяльності підприємства та розробка шляхів її вдосконалення на прикладі ВАТ "АТП-16354"

дипломная работа

2

витрати на ТО и Р рухомого складу

276,319

273,556

99,0

-1

3,1

2,8

амортизація рухомого складу

83,1

63,4

76,2

-23,8

8,4

8,1

податки та збори

314,5

293,8

93,4

-6,6

1,17

0,9

інші витрати

436,3

455,4

104,3

4,3

20,83

24,7

Вплив зміни загальної суми витрат на перевезення на зміну собівартості одиниці транспортної роботи визначається за формулою

, % . (6.1)

Вплив зміни пасажирообігу на собівартість одиниці транспортної роботи визначається за формулою

, %, (6.2)

;

З розрахунків видно, що загальна сума витрат на перевезення на зміну собівартості одиниці транспортної роботи впливає позитивно, а зміна вантажообороту на собівартість одиниці транспортної роботи впливає негативно.

6.3 Аналіз доходів підприємства

Вихідні дані для аналізу доходів представлено в таблиці 6.2.

Таблиця 6.2 - Вихідні дані для аналізу доходів

Фактори

Значення

план

факт

Чисельність персоналу

44

40

Продуктивність праці

2307,3

2176,6

Середньорічна вартість основних фондів

1246,1

929,65

Фондовіддача

1,27

1,59

Вплив зміни основних факторів на доходи визначити за допомогою прийому обчислення абсолютних різниць за формулами:

- вплив зміни продуктивності праці на доходи

, тис.грн. (6.3)

- вплив зміни чисельності персоналу на доходи

, тис.грн. (6.4)

вплив зміни середньорічної вартості основних фондів на доходи

, тис.грн. (6.5)

- вплив зміни фондовіддачі на доходи

, тис.грн. (6.6)

Найбільший позитивний вплив на приріст доходів має зміна продуктивності праці, а зміна чисельності персоналу впливає негативно.

6.4 Аналіз прибутку підприємства

Приведемо значення прибутку за 5 років роботи (таблиця 6.3).

Таблиця 6.3 - Прибуток підприємства за 2003 - 2007 роки

Роки

Значення прибутку, тис. грн.

2003

- 69,5

2004

- 167,1

2005

- 88,7

2006

- 16

2007

-27,4

Вихідні дані для аналізу прибутку підприємства представлено в таблиці 6.4.

Таблиця 6.4 - Вихідні дані для аналізу прибутку підприємства

Фактори

Значення

план

факт

Собівартість 10 ткм, грн

0,467

0,472

Доходна ставка 10 ткм, грн

0,53

0,49

Вантажообіг, ткм

192445,37

209011,9

Вплив зміни обсягу транспортної роботи , доходної ставки і собівартості перевезень на прибуток встановити за допомогою прийому обчислення абсолютних різниць за формулами

грн, (6.7)

, грн, (6.8)

, грн, (6.9)

(209011900 - 192445376,7)*(0,53 - 0,467) = 1043,69 грн.;

(0,49 - 0,53) 209011900 = - 8360,476 грн.;

(0,467 - 0,472) 209011900 = -1045,059 грн.

З розрахунків видно, що доходна ставка і собівартість перевезень негативно впливають на прибуток підприємства.

6.5 Аналіз обігових коштів

Склад та структура обігових коштів представлені у таблиці 6.5.

Таблиця 6.5 - Склад та структура обігових коштів

Показники

На початокроку

На кінець року

Абсолютне відхилення, тис.грн.

Структура, %

початок

кінець

1

Делись добром ;)

^