Аналіз фінансового стану підприємства ПрАТ "Богуславський маслозавод"
4.1 Загальний аналіз грошових потоків за видами діяльності
Звіт про рух грошових коштів за рік
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
Звітній до попереднього (р.3-р.4)-(р.5-р6.) |
|||
Надходження |
Видаток |
Надходження |
Видаток |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
|||||||
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування |
010 |
0 |
1641 |
35 |
0 |
-1676 |
|
Коригування на: |
|||||||
- амортизацію необоротних активів |
020 |
297 |
X |
222 |
X |
75 |
|
- збільшення (зменшення) забезпечень |
030 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
- збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць |
040 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
- збиток (прибуток) від неопераційної діяльності |
050 |
671 |
0 |
0 |
11 |
682 |
|
Витрати на сплату відсотків |
060 |
285 |
X |
232 |
X |
53 |
|
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах |
070 |
0 |
388 |
478 |
0 |
-866 |
|
Зменшення (збільшення): |
|||||||
- оборотних активів |
080 |
306 |
0 |
0 |
542 |
848 |
|
- витрат майбутніх періодів |
090 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Збільшення (зменшення): |
|||||||
- поточних зобовязань |
100 |
724 |
0 |
414 |
0 |
310 |
|
- доходів майбутніх періодів |
110 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
Грошові кошти від операційної діяльності |
120 |
642 |
0 |
350 |
0 |
292 |
|
Сплачені: |
|||||||
- відсотки |
130 |
X |
285 |
X |
232 |
53 |
|
- податки на прибуток |
140 |
X |
6 |
X |
17 |
11 |
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
6 |
17 |
11 |
|||
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
351 |
0 |
101 |
0 |
250 |
Операційна діяльність даного підприємства - основне джерело доходу. Але порівнюючи результати за звітний рік з попереднім, бачимо, що підприємство зазнало збиток від звичайної діяльності , проте дохід за попередній рік був не значним. Взагалі чистий рух коштів від операційної діяльності збільшився на 250тис.грн.
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
|||||||
Реалізація: |
|||||||
- фінансових інвестицій |
180 |
0 |
X |
0 |
X |
- |
|
- необоротних активів |
190 |
0 |
X |
193 |
X |
-193 |
|
- майнових комплексів |
200 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- |
|
Отримані: |
- |
||||||
- відсотки |
210 |
0 |
X |
0 |
X |
- |
|
- дивіденди |
220 |
0 |
X |
0 |
X |
- |
|
Інші надходження |
230 |
0 |
X |
0 |
X |
- |
|
Придбання: |
- |
||||||
- фінансових інвестицій |
240 |
X |
0 |
X |
1171 |
-1171 |
|
- необоротних активів |
250 |
X |
265 |
X |
1171 |
906 |
|
- майнових комплексів |
260 |
X |
0 |
X |
0 |
- |
|
Інші платежі |
270 |
X |
0 |
X |
0 |
- |
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
0 |
265 |
0 |
978 |
713 |
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- |
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
0 |
265 |
0 |
978 |
713 |
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
|||||||
Надходження власного капіталу |
310 |
0 |
X |
0 |
X |
||
Отримані позики |
320 |
2274 |
X |
6520 |
X |
-4246 |
|
Інші надходження |
330 |
39 |
X |
0 |
X |
39 |
|
Погашення позик |
340 |
X |
2400 |
X |
5620 |
3220 |
|
Сплачені дивіденди |
350 |
X |
0 |
X |
0 |
- |
|
Інші платежі |
360 |
X |
0 |
X |
39 |
39 |
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
0 |
87 |
861 |
0 |
-948 |
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- |
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
0 |
87 |
861 |
0 |
-948 |
|
Чистий рух коштів за звітній період |
400 |
0 |
1 |
0 |
16 |
15 |
|
Залишок коштів на початок року |
410 |
35 |
X |
51 |
X |
-16 |
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- |
|
Залишок коштів на кінець року |
430 |
34 |
X |
35 |
X |
-1 |
За проведеним розрахунком бачимо, що інвестиційна діяльність за 2008р. погіршилась. Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності зменшився на 713тис. грн. Придбання необоротних активі зменшилось на суму 906 тис. грн., а фінансових інвестицій підприємство взагалі не здійснювало.
Бачимо, що підприємство отримало значно менше позик( з 6520тис. грн.. до 2274), причому Чистий рух коштів від фінансової діяльності взагалі становить - 87, а в попередньому році цей показник становив 861 тис.грн.