Аналіз фінансового стану підприємства ПрАТ "Богуславський маслозавод"

контрольная работа

4.1 Загальний аналіз грошових потоків за видами діяльності

Звіт про рух грошових коштів за рік

Стаття

Код рядка

За звітний період

За попередній період

Звітній до попереднього

(р.3-р.4)-(р.5-р6.)

Надходження

Видаток

Надходження

Видаток

1

2

3

4

5

6

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування

010

0

1641

35

0

-1676

Коригування на:

- амортизацію необоротних активів

020

297

X

222

X

75

- збільшення (зменшення) забезпечень

030

0

0

0

0

- збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць

040

0

0

0

0

- збиток (прибуток) від неопераційної діяльності

050

671

0

0

11

682

Витрати на сплату відсотків

060

285

X

232

X

53

Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах

070

0

388

478

0

-866

Зменшення (збільшення):

- оборотних активів

080

306

0

0

542

848

- витрат майбутніх періодів

090

0

0

0

0

0

Збільшення (зменшення):

- поточних зобовязань

100

724

0

414

0

310

- доходів майбутніх періодів

110

0

0

0

0

Грошові кошти від операційної діяльності

120

642

0

350

0

292

Сплачені:

- відсотки

130

X

285

X

232

53

- податки на прибуток

140

X

6

X

17

11

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

150

6

17

11

Рух коштів від надзвичайних подій

160

0

0

0

0

Чистий рух коштів від операційної діяльності

170

351

0

101

0

250

Операційна діяльність даного підприємства - основне джерело доходу. Але порівнюючи результати за звітний рік з попереднім, бачимо, що підприємство зазнало збиток від звичайної діяльності , проте дохід за попередній рік був не значним. Взагалі чистий рух коштів від операційної діяльності збільшився на 250тис.грн.

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Реалізація:

- фінансових інвестицій

180

0

X

0

X

-

- необоротних активів

190

0

X

193

X

-193

- майнових комплексів

200

0

0

0

0

-

Отримані:

-

- відсотки

210

0

X

0

X

-

- дивіденди

220

0

X

0

X

-

Інші надходження

230

0

X

0

X

-

Придбання:

-

- фінансових інвестицій

240

X

0

X

1171

-1171

- необоротних активів

250

X

265

X

1171

906

- майнових комплексів

260

X

0

X

0

-

Інші платежі

270

X

0

X

0

-

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

280

0

265

0

978

713

Рух коштів від надзвичайних подій

290

0

0

0

0

-

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

300

0

265

0

978

713

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження власного капіталу

310

0

X

0

X

Отримані позики

320

2274

X

6520

X

-4246

Інші надходження

330

39

X

0

X

39

Погашення позик

340

X

2400

X

5620

3220

Сплачені дивіденди

350

X

0

X

0

-

Інші платежі

360

X

0

X

39

39

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

370

0

87

861

0

-948

Рух коштів від надзвичайних подій

380

0

0

0

0

-

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

390

0

87

861

0

-948

Чистий рух коштів за звітній період

400

0

1

0

16

15

Залишок коштів на початок року

410

35

X

51

X

-16

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

420

0

0

0

0

-

Залишок коштів на кінець року

430

34

X

35

X

-1

За проведеним розрахунком бачимо, що інвестиційна діяльність за 2008р. погіршилась. Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності зменшився на 713тис. грн. Придбання необоротних активі зменшилось на суму 906 тис. грн., а фінансових інвестицій підприємство взагалі не здійснювало.

Бачимо, що підприємство отримало значно менше позик( з 6520тис. грн.. до 2274), причому Чистий рух коштів від фінансової діяльності взагалі становить - 87, а в попередньому році цей показник становив 861 тис.грн.

Делись добром ;)