Анализ деятельности предприятия. Определение степени угрозы банкротства

контрольная работа

1.1 Структура имущества и источники его формирования

Показатель

Значение показателя

Изменение за анализируемый период

на начало анализируемого периода (на 01.01.2008)

на конец анализируемого периода (31.03.2008)

(гр.4-гр.2), тыс. руб.

(гр.4: гр.2),%

в тыс. руб.

в% к валюте баланса

в тыс. руб.

в% к валюте баланса

1

2

3

4

5

6

7

Актив

1. Иммобилизованные средства*

21 266

56,6

23 528

55,4

+2 262

+10,6

2. Текущие активы**, всего

16 321

43,4

18 935

44,6

+2 614

+16

в том числе:

запасы (кроме товаров отгруженных)

8 010

21,3

10 040

23,6

+2 030

+25,3

в том числе:

сырье и материалы;

2 320

6,2

3 360

7,9

+1 040

+44,8

- готовая продукция (товары).

3 950

10,5

4 870

11,5

+920

+23,3

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) и расходах будущих периодов;

1 740

4,6

1 810

4,3

+70

+4

НДС по приобретенным ценностям

880

2,3

940

2,2

+60

+6,8

ликвидные активы, всего

7 431

19,8

7 955

18,7

+524

+7,1

из них:

денежные средства и краткосрочные вложения;

641

1,7

575

1,4

-66

-10,3

- дебиторская задолженность (срок платежа по которой не более года) и товары отгруженные;

6 790

18,1

7 380

17,4

+590

+8,7

Пассив

1. Собственный капитал

13 220

35,2

14 513

34,2

+1 293

+9,8

2. Долгосрочные обязательства, всего

780

2,1

949

2,2

+169

+21,7

из них:

кредиты и займы;

780

2,1

949

2,2

+169

+21,7

- прочие долгосрочные обязательства.

-

-

-

-

-

-

3. Краткосрочные обязательства (без доходов будущих периодов), всего

23 587

62,8

27 001

63,6

+3 414

+14,5

из них:

кредиты и займы;

1 150

3,1

4 220

9,9

+3 070

+3,7 раза

- прочие краткосрочные обязательства.

22 437

59,7

22 781

53,6

+344

+1,5

Валюта баланса

37 587

100

42 463

100

+4 876

+13

*Иммобилизованные средства включают внеоборотные активы и долгосрочную дебиторскую задолженность (т.е. наименее ликвидные активы).

**Текущие активы - это оборотные активы, за исключением долгосрочной дебиторской задолженности.

Структура активов организации на 31 марта 2008 г. характеризуется соотношением: 55,4% иммобилизованных средств и 44,6% текущих активов. Активы организации за 1 квартал 2008 г. увеличились на 4 876 тыс. руб. (на 13%). Учитывая рост активов, необходимо отметить, что собственный капитал увеличился в меньшей степени - на 9,8%. Отстающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов является негативным показателем.

Рост величины активов организации связан, в основном, с ростом следующих позиций актива баланса (в скобках указана доля изменения данной статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):

незавершенное строительство - 3 130 тыс. руб. (52,5%)

запасы: сырье, материалы и другие аналогичные ценности - 1 040 тыс. руб. (17,4%)

запасы: готовая продукция и товары для перепродажи - 920 тыс. руб. (15,4%)

дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) - 590 тыс. руб. (9,9%)

Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:

краткосрочные займы и кредиты - 3 070 тыс. руб. (36,9%)

нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - 2 593 тыс. руб. (31,1%)

кредиторская задолженность: поставщики и подрядчики - 1 339 тыс. руб. (16,1%)

прочие краткосрочные обязательства - 1 084 тыс. руб. (13%)

Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "основные средства" в активе и "доходы будущих периодов" в пассиве (-760 тыс. руб. и - 1 300 тыс. руб. соответственно).

За период 01.01-31.03.2008 отмечено явное повышение собственного капитала организации, составившее 1 293,0 тыс. руб. - до 14 513,0 тыс. руб.

Делись добром ;)