7. Розрахунок планового обсягу оборотних активів

7.1. Розрахунок планового обсягу оборотних активів виконується в таблиці 10.

7.2. Плановий обсяг оборотних активів для елементів: "Сировина, основні матеріали та комплектуючі", "Допоміжні матеріали", Готова продукція на складі" та "Дебіторська заборгованість" визначається за формулою:

, (12)

«1» = 48093,79/365*15=1976 тис. грн.

7.3. Річна потреба визначається:

7.3.1. Для сировини, основних матеріалів та комплектуючих - як сума річного обсягу основних матеріалів та комплектуючих (див. табл. 8).

РП= 11698,74+36395,05= 48093,79 тис. грн.

7.3.2. Для допоміжних матеріалів - за даними відповідного рядка таблиці 8. (2339,75 т. грн.)

7.3.3. Для готової продукції на складі - річна потреба дорівнює собівартості річного виробництва (див. табл. 9). (95807,78 тис. грн.)

7.3.4. Для дебіторської заборгованості - річна потреба дорівнюватиме чистому доходу підприємстваза рік (див. табл. 9). (125136,83 тис. грн.)

7.4. Для незавершеного виробництва плановий запас визначається:

, (13)

=14*(95807,78/365)* 0,85= 3124 тис. грн.

де:

Тц - тривалість технологічного циклу (див. вихідні дані, табл. б);

Св - собівартість річного обсягу виробництва за даними таблиці 9;

Дк - календарні дні за рік, дні;

Св / Дк - собівартість денного випуску;

Кнв - коефіцієнт нарощування витрат (див. вихідні дані, табл. б)

7.5.Грошові кошти = собівартість денна.

Таблиця 10