Економічна діяльність ОАО "Донецький металургійний завод"
Висновки
На основі проведеного аналізу фінансової діяльності ВАТ "ДМЗ" були зроблені наступні висновки. Не дивлячись на збільшення вартості майна підприємство в 2011 році, його фінансова стійкість погіршилася по ряду показників. Маючи на балансі значну по величині вартість оборотних активів, підприємство має потребу в більшій величині оборотних коштів, незважаючи на значну питому вагу в складі майна. Всі показники, що характеризують платоспроможність знаходяться на рівні нижче норми, що пояснюється, в основному, наявністю у підприємства значної суми кредиторської заборгованість.
Балансовий прибуток в 2011 році збільшилася на 132 млн. гривень. Не дивлячись на це після сплати податку на прибуток, фірмі не вистачило коштів на покриття всіх витрат, в результаті чого збиток фірми в звітному періоді склав 193849 тис. грн., було зроблено висновок про не ефективність використання майна підприємства. Показники рентабельності виробничих фондів і вкладень значно збільшилися, і зараз знаходяться на високому рівні.
У цілому підприємство виробило наступні заходи для ефективної роботи підприємства:
1. Реалізувати програму технічного переозброєння і стратегічного розвитку ВАТ "ДМЗ";
2. Скоротити бартерні операції;
3. Підвищити якість готової продукції та вдосконалювати систему управління якістю в цілому, щодо поліпшення упаковки, обробки та маркування готового прокату;
4. Застосувати всіляких заходів для того , щоб залишитися в рамках економічного експерименту, проведеного урядом України в гірничо-металургійному комплексі;
5. Не допустити зростання дебіторської заборгованості;
6. Домогтися в 2013 році наступних виробничих показників:
7. - Виплавка чавуну - 418,0 тис. т.
8. - Виплавка сталі мартенівської - 854,7 тис. т.;
9. Отримати чистого прибутку за результатами виробничо-господарської діяльності в розмірі 67,7 млн. грн.;
10. Очікувану в 2013 році прибуток направити на :
11. - Капітальний ремонт і оновлення основних засобів виробництва;
12. - Утримання та експлуатацію обєктів соціальної інфраструктури та житлового фонду, соціальні заходи;
13. - Матеріальну допомогу та матеріальне заохочення.
Звітність
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
295 |
1444 |
|
Податок на додану вартість |
015 |
22 |
33 |
|
Акцизний збір |
020 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
інші вирахування з доходу |
030 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
273 |
1411 |
|
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
( 53 ) |
( 432 |
|
інші вирахування з доходу |
030 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
273 |
1411 |
|
Валовий прибуток: |
||||
- прибуток |
050 |
220 |
979 |
|
- збиток |
055 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
Інші операційні доходи |
060 |
17694 |
575974 |
|
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
061 |
0 |
0 |
|
- прибуток |
050 |
220 |
979 |
|
- збиток |
055 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
Інші операційні доходи |
060 |
17694 |
575974 |
|
Адміністративні витрати |
070 |
( 206575 ) |
( 151982 ) |
|
Витрати на збут |
080 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
Інші операційні витрати |
090 |
( 90209 ) |
( 625973 ) |
|
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
091 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
Адміністративні витрати |
070 |
( 206575 ) |
( 151982 ) |
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
- прибуток |
100 |
0 |
0 |
|
- збиток |
105 |
( 278870 ) |
( 201002 ) |
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
0 |
0 |
|
Інші фінансові доходи |
120 |
76647 |
0 |
|
Інші доходи |
130 |
784766 |
447448 |
|
- прибуток |
100 |
0 |
0 |
|
- збиток |
105 |
( 278870 ) |
( 201002 ) |
|
Фінансові витрати |
140 |
( 5542 ) |
( 7706 ) |
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
Інші витрати |
160 |
( 753401 ) |
( 534321 ) |
|
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
165 |
0 |
0 |
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
- прибуток |
170 |
0 |
0 |
|
- збиток |
175 |
( 176400 ) |
( 295581 ) |
|
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
0 |
0 |
|
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
177 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
- прибуток |
190 |
459489 |
342319 |
|
- збиток |
195 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
Надзвичайні: |
||||
- доходи |
200 |
0 |
0 |
|
- витрати |
205 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
Частка меншості |
215 |
0 |
0 |
|
- доходи |
200 |
0 |
0 |
|
- витрати |
205 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
Чистий: |
||||
- прибуток |
220 |
459489 |
342319 |
|
- збиток |
225 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
0 |
0 |
|
- прибуток |
220 |
459489 |
342319 |
I. Елементи операційних витрат
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
Матеріальні затрати |
230 |
2070 |
1610 |
|
Витрати на оплату праці |
240 |
137185 |
89192 |
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
6616 |
5124 |
|
Амортизація |
260 |
2355 |
801 |
|
Інші операційні витрати |
270 |
148611 |
114286 |
|
Разом |
280 |
296837 |
211013 |
ІІ. Розрахунок показників прибутковості акцій
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
0 |
0 |
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
0 |
0 |
|
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
0 |
0 |
|
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
0 |
0 |
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
0 |
0 |
Звіт про рух грошових коштів за 2012 рік
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
|
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
||||
Надходження від: |
||||
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
654 |
1370 |
|
Погашення векселів одержаних |
015 |
0 |
0 |
|
Покупців і замовників авансів |
020 |
0 |
0 |
|
Повернення авансів |
030 |
282 |
282 |
|
Установ банків відсотків за поточними рахунками |
035 |
5727 |
5647 |
|
Бюджету податку на додану вартість |
040 |
0 |
0 |
|
Повернення інших податків і зборів (обовязкових платежів) |
045 |
0 |
0 |
|
Отримання субсидій, дотацій |
050 |
0 |
0 |
|
Цільового фінансування |
060 |
36 |
9 |
|
Боржників неустойки (штрафів, пені) |
070 |
0 |
0 |
|
Інші надходження |
080 |
11469 |
1296 |
|
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
654 |
1370 |
|
Погашення векселів одержаних |
015 |
0 |
0 |
|
Покупців і замовників авансів |
020 |
0 |
0 |
|
Повернення авансів |
030 |
282 |
282 |
|
Установ банків відсотків за поточними рахунками |
035 |
5727 |
5647 |
|
Бюджету податку на додану вартість |
040 |
0 |
0 |
|
Повернення інших податків і зборів (обовязкових платежів) |
045 |
0 |
0 |
|
Отримання субсидій, дотацій |
050 |
0 |
0 |
|
Витрачання на оплату: |
||||
Товарів (робіт, послуг) |
090 |
128563 |
102245 |
|
Авансів |
095 |
5612 |
4498 |
|
Повернення авансів |
100 |
0 |
76 |
|
Працівникам |
105 |
113000 |
71551 |
|
Витрат на відрядження |
110 |
1129 |
1118 |
|
Зобовязань з податку на додану вартість |
115 |
0 |
0 |
|
Зобовязань з податку на прибуток |
120 |
6 |
0 |
|
Відрахувань на соціальні заходи |
125 |
7693 |
6165 |
|
Зобовязань з інших податків і зборів (обовязкових платежів) |
130 |
23388 |
15391 |
|
Цільових внесків |
140 |
0 |
0 |
|
Інші витрачання |
145 |
0 |
0 |
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
-261223 |
-192440 |
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
0 |
0 |
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
-261223 |
-192440 |
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
||||
Реалізація: |
||||
- фінансових інвестицій |
180 |
679698 |
438360 |
|
- необоротних активів |
190 |
0 |
0 |
|
- майнових комплексів |
200 |
0 |
0 |
|
Отримані: |
||||
- відсотки |
210 |
0 |
0 |
|
- дивіденди |
220 |
80673 |
11941 |
|
Інші надходження |
230 |
1184211 |
1731631 |
|
Придбання: |
||||
- фінансових інвестицій |
240 |
367540 |
568896 |
|
- необоротних активів |
250 |
29438 |
1602 |
|
- майнових комплексів |
260 |
0 |
0 |
|
Інші платежі |
270 |
1089644 |
1862528 |
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
457960 |
-251094 |
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
0 |
0 |
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
457960 |
-251094 |
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
||||
Надходження власного капіталу |
310 |
0 |
0 |
|
Отримані позики |
320 |
423501 |
639668 |
|
Інші надходження |
330 |
0 |
0 |
|
Погашення позик |
340 |
411547 |
181741 |
|
Сплачені дивіденди |
350 |
0 |
0 |
|
Інші платежі |
360 |
5512 |
9789 |
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
6442 |
448138 |
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
0 |
0 |
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
6442 |
448138 |
|
Чистий рух коштів за звітній період |
400 |
203179 |
4604 |
|
Залишок коштів на початок року |
410 |
76446 |
71823 |
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
24 |
19 |
Звіт про власний капітал за 2012 рік
Стаття |
Код |
Статутний капітал |
Пайовий капітал |
Додатковий вкладений капітал |
Інший додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
|
Залишок на початок року |
010 |
3000 |
0 |
0 |
0 |
750 |
27912437 |
0 |
0 |
|
Коригування: |
||||||||||
Зміна облікової політики |
020 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Виправлення помилок |
030 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Інші зміни |
040 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3285 |
0 |
0 |
|
Скоригований залишок на початок року |
050 |
3000 |
0 |
0 |
0 |
750 |
27915722 |
0 |
0 |
|
Переоцінка активів: |
||||||||||
Дооцінка основних засобів |
060 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Дооцінка незавершеного будівництва |
080 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Дооцінка нематеріальних активів |
100 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
130 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
459489 |
0 |
0 |
|
Розподіл прибутку: |
||||||||||
Виплати власникам (дивіденди) |
140 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Спрямування прибутку до статутного капіталу |
150 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Відрахування до резервного капіталу |
160 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Внески учасників: |
||||||||||
Внески до капіталу |
180 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Погашення заборгованості з капіталу |
190 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Інші зміни в капіталі: |
||||||||||
Списання невідшкодованих збитків |
260 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Безкоштовно отримані активи |
270 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Разом змін в капіталі |
290 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
459489 |
0 |
0 |
|
Залишок на кінець року |
300 |
3000 |
0 |
0 |
0 |
750 |
28375211 |
0 |
0 |
Перелік посилань
1. Баланс підприємства - ф. 1, Звіт про фінансові результати та їх використання - ф. 2, Звіт з праці - ф. 1 -ПВ , звіт про витрати на виробництво продукції , робіт і послуг - ф. 5 -с, Звіт про наявність та рух основних фондів - ф. 11 - ОФ, Зведена таблиця основних показників - ф. 22
2. Металопродукція 2011, Червень, шостий випуск: Київ
3. Метал і лиття України, номер 4-5
4. Метал -курєр, №22 (529)
5. Крейнина М.Н. "Фінансовий стан підприємства . Методи оцінки" - М.: ІКЦ "Дис" , - 224 с.
6. Шеремет А.Д. , Сайфулін Р.С. "Методика фінансового аналізу " - М.: ИНФРА - М , 1996 р. - 176 с.
7. Скоун Т. "Управлінський облік". - М.: Изд-во ЮНИТИ, 2007
8. Горфинкель В.Я. "Економіка підприємства" - М.: Изд-во ЮНИТИ , 2007
9. Офіційний сайт ВАТ "ДМЗ" 10. Дані зі звіту по проходженню виробничої практиці на ВАТ "ДМЗ" в липні 2011 року