Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия

контрольная работа

Заключение

Абсолютная устойчивость финансового состояния фирмы показывает, что все запасы фирмы полностью покрываются собственными оборотными средствами. Но такая ситуация вряд ли может рассматриваться как положительная, так как означает, что предприятие не использует внешние источники финансирования в своей финансовой деятельности.

Эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического и тактического развития. Темпы этого развития, финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяются тем, насколько различные виды потоков денежных средств синхронизированы между собой по объемам и времени. Высокий уровень такой синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации целей развития предприятия.

Способы оптимизации избыточных денежных средств связаны в основном с инвестиционной деятельности предприятия. Результаты оптимизации денежных средств должны находить отражение при составлении финансового плана предприятия на год с разбивкой по кварталам и месяцам.

Одни из вариантов по оптимизации в управлении движения денежных средств, это направление свободных денежных средств на финансовую деятельность. Организация практически не занимается финансовой деятельностью, которая при определенных обстоятельствах могла бы приносить дополнительную прибыль.

Синхронизация денежных средств должна быть направлена на устранение сезонных и циклических различий в формировании как положительных, так и отрицательных денежных средств, а так же на оптимизацию средних остатков денежной наличности.

Список литературы

Анализ хозяйственной деятельности предприятия Электрон. ст. - Режим доступа к ст.: http://aic-crimea.narod.ru/E-learn/Analiz/analiz.htm

Анализ хозяйственной деятельности предприятия Электрон. ст. - Режим доступа к ст.: http://www.bibliotekar.ru/deyatelnost-predpriyatiya-2/index.htm

Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности Электрон. ст. - Режим доступа к ст.: http://www.usinskvuz.ru/biblio/posob/ekonanalizkomplex.pdf

Центр управления финансами Электрон. ст. - Режим доступа к ст.: http://www.center-yf.ru

Электронная библиотека Электрон. ст. - Режим доступа к ст.: http://modernlib.ru/books/shreder_nataliya/shpargalka_po_ekonomicheskomu_analizu/read_1/

Приложение №1

Бухгалтерский баланс

на

31 декабря

20

12

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

31

12

12

Организация

Открытое акционерное общество «Безопасность»

по ОКПО

92271327

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

1659112808

Вид экономической
деятельности

Эксплуатация гаражей, стоянок для автотранспортных средств

по
ОКВЭД

63.21.34

Организационно-правовая форма/форма собственности

Открытое акционерное

47

13

общество/Собственность субъектов Российской Федерации

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес) 420059 г.Оренбург, Оренбургский тракт, дом №5

На

31.12

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

12

г.3

20

г.4

20

г.5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

-

-

-

Результаты исследований и разработок

-

-

-

Нематериальные поисковые активы

-

-

-

Материальные поисковые активы

-

-

-

Основные средства

-

-

-

Доходные вложения в материальные ценности

-

-

-

Финансовые вложения

94087

-

-

Отложенные налоговые активы

-

-

-

Прочие внеоборотные активы

-

-

-

Итого по разделу I

94087

-

-

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

484

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

16853

-

-

Дебиторская задолженность

57935

-

-

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

-

-

-

Денежные средства и денежные эквиваленты

144034

-

-

Прочие оборотные активы

3

-

-

Итого по разделу II

219309

-

-

БАЛАНС

313396

-

-

Форма 0710001 с. 2

На

31.12

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

12

г.3

20

г.4

20

г.5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

290324

-

-

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

-

)7

(

-

)

(

-

)

Переоценка внеоборотных активов

-

-

-

Добавочный капитал (без переоценки)

-

-

-

Резервный капитал

-

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

(913)

-

-

Итого по разделу III

289410

-

-

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

-

-

-

Отложенные налоговые обязательства

-

-

-

Оценочные обязательства

-

-

-

Прочие обязательства

-

-

-

Итого по разделу IV

-

-

-

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

-

-

-

Кредиторская задолженность

-

-

-

Доходы будущих периодов

23986

-

-

Оценочные обязательства

-

-

-

Прочие обязательства

-

-

-

Итого по разделу V

23986

-

-

БАЛАНС

313396

-

-

Руководитель

Семин

А.В.Семин

Главный
бухгалтер

Груздева

Г.Ф.Груздева

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

31

декабря

20

12

г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.

Делись добром ;)