Комплексный технико-экономический анализ деятельности строительной компании ООО "Болверк-Норд" за 2013-2014 гг.
5. Анализ эффективности использования оборотных средств
Оборотные средства являются наиболее мобильной частью капитала предприятия. От их рационального использования во многом зависят потребность в дополнительных источниках финансирования и плата за них, результаты хозяйственной деятельности предприятия и его финансовое состояние.
Собственные оборотные средства "Болверк-Норд" состоят из:
1. Резервного капитала, создаваемого для покрытия непроизводительных потерь и убытков, а также выплат доходов участникам при отсутствии или недостаточности прибыли отчетного года для этих целей;
2. Резервного фонда, который создается для покрытия предстоящих расходов, платежей, предстоящих оплат отпусков работникам, выплаты вознаграждений по итогам работы за год, на покрытие предстоящих затрат по ремонту основных средств и т.п.;
3. Фонда накопления - средств, используемых для финансирования капитальных вложений;
4. Целевых финансирований и поступлений - средства, направляемые предприятию государством (муниципалитетом) или спонсором для осуществления определенной целенаправленной деятельности;
5. Арендных обязательств - поступает предприятию за арендованные у него основные средства;
6. Нераспределенной прибыли - это прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после выплаты доходов (дивидендов) участникам и погашения обязательств.
Они составили:
За 2013 год 500000 тыс. руб.;
За 2014 год 570000 тыс. руб.
Заемные оборотные средства "Болверк-Норд" состоят из:
1. Краткосрочные кредиты-кредит, выдаваемый на срок до одного года, предназначенный для формирования оборотных средств предприятий и фирм;
2. Долгосрочные кредиты-кредит, предоставляемый банками и отдельными кредитными институтами небанковского типа на длительные сроки (от 5 лет и более).
Они составили:
За 2013 год 20 000 тыс. руб.;
За 2014 год 40 700 тыс. руб.
Средний остаток оборотных средств составил:
За 2013 год 127 000 тыс. руб.;
За 2014 год 220 000 тыс. руб.
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств- показывает число оборотов, совершаемых оборотными средствами за отчетный период:
За 2013 год 428 167/ 127 000= 3,4;
За 2014 год 554 322/ 220 000= 2,5.