Анализ использования персонала предприятия и фонда заработной платы
3.4 Анализ движения рабочей силы
Ответственным этапом в анализе использования предприятия кадрами является изучение движения рабочей силы.
Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:
1) Коэффициент оборота по приему рабочих определяется отношением общего числа принятых на работу в течение отчетного периода к среднесписочной численности работников за этот период.
2) Коэффициент оборота по выбытию рассчитывается отношением общего числа выбывших в течение периода к среднесписочной численности работников за этот период.
3) Коэффициент текучести кадров определяется как отношение количества уволившихся по собственному желанию, за нарушения дисциплины и прогулы (кроме ушедших в армию и на пенсию) к среднесписочной численности работников за период.
4) Коэффициент постоянства персонала предприятия рассчитывается отношением количества работников, состоящих в списочном составе весь отчетный год к среднесписочной численности работников за отчетный год.
Если предприятие расширяет свою деятельность, увеличивает производственные мощности, создает новые рабочие места, то необходимо определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям и источники их привлечения.
На основе этих четырех показателей производятся расчеты и составляется таблица 4.
Показатели по нашему предприятию:
План |
Факт |
|
=0,087 |
=0,172 |
|
=0,12 |
=0,131 |
|
=0,793 |
=0,696 |
|
=0,12 |
=0,131 |
Таблица 4
Показатели движение трудовых ресурсов
Показатели |
План,чел |
Факт,чел |
Отклонение абсолютное |
Отклонение Относительное,% |
|
Среднесписочная численность работников |
1500 |
1450 |
-50 |
96,66 |
|
В т.ч. рабочих |
1250 |
1200 |
-50 |
96 |
|
Выбыло |
180 |
190 |
+10 |
105,55 |
|
Принято |
130 |
250 |
+120 |
192,3 |
|
Выбыло по собственному желанию |
160 |
150 |
-10 |
93,75 |
|
За нарушение дисциплины |
20 |
40 |
+20 |
200 |
|
Коэффициент оборота по приему |
0,087 |
0,172 |
+0,085 |
||
Коэффициент оборота по выбытию |
0,12 |
0,131 |
+0,011 |
||
Коэффициент текучести |
0,12 |
0,131 |
+0,011 |
||
Коэффициент постоянства состава |
0,793 |
0,696 |
-0,097 |
План по количеству принятых на работу перевыполнен почти вдвое, на 92,3 % (план- 130, факт- 250). План по количеству выбывших на предприятии превышен на 5,55% ( план- 180, факт-190). Выбыло по собственному желанию на 10 человек меньше (93,75%), чем планировалось (план-160, факт- 150). За нарушение дисциплины уволили в два раза больше рабочих, чем планировалось ( план-20, факт-40).
Выявим скрытые резервы с помощью коэффициента текучести кадров:
= =0,12;
= =0,1267;
? =0,1267-0,12=0,0067;
= ;
?=0,131-0,1267=0,0043
?=0,131-0,12=0,0043+0,0067
?=0,011=0,011
В результате анализа движения трудовых ресурсов были выявлены скрытые резервы и под влиянием каких факторов произошли изменения. Например, под влиянием изменения численности рабочих и служащих происходит движение трудовых ресурсов. Это может быть связано как и с внешними факторами, а именно изменения в экономике, в законодательстве, неустойчивость рынка, рост конкуренции, сокращение потребителей и т.д., и с внутренними факторами, такими как уменьшение заработной платы, изменение устава на предприятии, сокращение работников в связи с излишком трудовых ресурсов.