Методы формирования предпринимательского капитала

контрольная работа

3. Кредит как источник формирования первоначального предпринимательского капитала

Формирование предпринимательского капитала на основе заемных средств является весьма эффективным для предпринимателя. Это может осуществляться в виде займа или в виде кредита.

Займ - это вид сделки, при которой одна сторона (займодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственность деньги или имущество, а заемщик обязуется возвратить в течение определенного срока такую же сумму денег или такое же количество имущества подобного рода.

Займ не предполагает приращения предмета сделки.

Кредит - форма сделки, при которой одна сторона предоставляет другой стороне деньги или имущество в долг, т.е. в пользование на срок на условиях возвратности.

Кредит, как правило, дается с целью извлечь выгоду, т.е. извлечь проценты, хотя может быть и беспроцентный кредит.

В подавляющем числе случаев оформляется банковский кредит. Кредитные операции можно классифицировать по следующим признакам:

1) в зависимости от обеспечения:

а) ссуды без обеспечения (бланковые ссуды);

б) ссуды с обеспечением, которые делятся на:

- вексельные, т.е. выдаваемые под залог векселя;

- подтоварные;

- фондовые, выдаваемые под залог ценных бумаг.

2) в зависимости от срока погашения:

а) онкольные (до востребования);

б) краткосрочные (сроком до 1 года);

в) среднесрочные (на 1-5 лет);

г) долгосрочные (свыше 5 лет).

3) в зависимости от характера погашения:

а) погашаемые в рассрочку, т.е. рядом последовательных платежей с учетом процента;

б) погашаемые единовременным взносом.

4) в зависимости от метода взимания процента:

а) процент удерживается в момент предоставления ссуды;

б) процент удерживается в момент погашения ссуды;

в) процент удерживается равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

5) в зависимости от категории заемщиков:

а) кредит фирмам для пополнения оборотного капитала при его нехватке в процессе производства и для вложений в основной капитал;

б) кредиты посредникам фондовых бирж (выдаются в основном под залог ценных бумаг для осуществления спекулятивных сделок);

в) сельскохозяйственные кредиты для покрытия крупных капитальных затрат (также кредиты обычно относятся к ипотечным, т.е. кредиты под залог недвижимости;

г) кредитование частных лиц для приобретения предметов потребления (чаще всего под залог жилых строений).

Конкретные виды кредитов можно классифицировать следующим образом:

1. Кредитование по контокорренту;

2. Овердрафт;

3. Предоставление целевых ссуд;

4. Кредитование индивидуальных заемщиков.

Контокоррентный кредит - это кредит по единому активно-пассивному счету, т.е. контокоррент представляет из себя сочетание ссудного и расчетного счетов.

Для открытия такого счета предприятие предоставляет в банк заявление - обязательство, в котором может предусматриваться залоговое право банка. При открытии клиенту контокоррентного счета расчетный счет закрывается, и весь текущий платежный оборот отражается на контокорренте. Контокоррентный кредит - это кредит в оборотные средства, если у предпринимателя постоянно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов.

Контокоррентный кредит, как правило, выдается предприятиям, которые относятся к I классу по уровню кредитоспособности. Отсюда следует, что постоянная потребность в средствах не менее, чем на 80 % должна покрываться собственным капиталом предприятия. Первоклассным клиентам банк может предоставить кредит без залога.

Погашение кредита осуществляется путем зачисления всех поступлений в кредит счета.

Контокоррентный кредит является кредитом по открытому счету и осуществляется на основе кредитной линии. Предельная величина кредитной лини определяется как разница между прогнозируемой потребностью в оборотных средствах и источниками формирования оборотных средств на конец квартала. Процент за контокоррентный кредит в связи с повышенным риском банка устанавливается, как правило, на более высоком уровне, чем при других видах кредита.

Овердрафт - это форма краткосрочного кредитования, которая представляет собой право клиента на оплату расчетных документов и денежных чеков с расчетного счета сверх кредитовых поступлений, т.е. право иметь дебетовое сальдо на расчетном счете.

Овердрафт разрешается для первоклассных клиентов при соблюдении следующих условий:

1. На планируемый год по балансу оборотных средств предприятия прогнозируется превышение источников над общей суммой размещения оборотных средств.

2. Предприятие согласно положить средства в размере минимальной стабильной величины этого превышения на срочный депозит на год, т.е. овердрафт разрешается при наличии депозитной гарантии.

Плата за кредит в форме овердрафта соответствует плате за созданный клиентом срочный депозит.

Предоставление целевых ссуд

Кредиты со ссудных счетов представляются на:

1) оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса;

2) на торгово-посреднические операции;

3) на временные нужды.

Для получения кредита на оплату материальных ценностей предприятие представляет банку заявку на получение ссуды, экономическое обеспечение размера и сроков погашения кредита, бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату.

Если банк утверждает решение о выдаче кредита, составляется кредитный договор на сумму разрешенного к выдаче кредита. Такой кредит предоставляется путем оплаты с ссудного счета заемщика расчетных документов за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги в пределах свободной кредитной линии.

Кредит на производственные цели может предоставляться под залог имущества, ценных бумаг, страховой полис страховой компании или гарантию третьих лиц, а для финансово устойчивых предприятий может предоставляться без залога.

Для получения кредита на товарно-посреднические операции заемщик предоставляет банку заявку на получение ссуды, экономическое обоснование размера и сроков получения кредита, контракт на поставку продукции. Все остальное осуществляется аналогично выдаче кредита на производственные цели.

Кредиты на временные нужды предоставляются заемщикам на величину заработной платы и на осуществление платежей в бюджет. Кредиты на временные нужды выдаются на срок не более 30 дней.

Для получения кредита заемщик предоставляет кредитную заявку, ходатайство с указанием причин возникновения временных финансовых затруднений и сроков погашения кредита, баланс на последнюю отчетную дату. Все остальное аналогично выдаче кредита на производственные нужды.

Кредитование индивидуальных заемщиков

Коммерческие банки могут выдавать физическим лицам краткосрочные кредиты на текущие нужды, среднесрочные кредиты с рассрочкой платежа на приобретение потребительских товаров длительного пользования, долгосрочный кредит на строительство жилья.

Для получения кредита заемщик предоставляет банку заявку на кредит, в которой указывает вид кредита, сумму, срок и характер обеспечения ссуды. Ссуды могут выдаваться наличными суммами или путем выдачи расчетного чека. При положительном решении о выдаче ссуды оформляется кредитный договор, в котором указываются, в том числе и предоставление залога, гарантий и поручительства.

В целях устранения риска неполного и несвоевременного погашения ссуд предприятия должны предоставить гарантии их возвратности.

Основными формами гарантийных обязательств являются:

- уступка заемщиком банку дебиторской задолженности по отгруженной продукции;

- залог имущества клиента;

- предоставление заемщиком гарантийных писем от третьих лиц;

- предоставление страховых полисов.

Делись добром ;)