Механизм страховых резервов страховщика

курсовая работа

2. Анализ страховых и резервных фондов российских страховых компаний

Рассмотрим размеры и динамику страховых и резервных фондов страховых организаций России. Для примера были взяты десять страховых компаний, входящих в число крупнейших по Российской Федерации: ОСАО «Ингосстрах», ООО «Ренинс Финанс», ОАО «Страховой общество газовой промышленности» ( «СОГАЗ»), ОАО «Страховая компания «Согласие», ОАО «Росгострах», ООО «Росгосстрах», ОАО «АльфаСтрахование», ОСАО «РЕСО-Гарантия», ОАО Страховая компания «РОСНО», ОАО «Капитал Страхование».

На рис. 2 представлены размеры резервных фондов данных организаций в динамике за 2007-2010 гг.

Как видно на диаграмме, компания «Ингосстрах» располагает крупнейшим резервным фондом - 1000000 тыс.руб., причем его размер не изменялся на протяжении рассматриваемых лет. На втором месте по размеру фонда располагается «РЕСО-Гарантия» с резервным фондом 696262 тыс. руб. в 2007 году, 851262 тыс.руб. в 2008-2010 гг. Третье место занимает компания «Капитал Страхование» с резервным фондом в размере 202 500 тыс.руб. Что примечательно, компания «Ренинс Финанс» согласно отчетности не имеет сформированного резервного фонда.

Рис. 2. Резервные фонды крупнейших российских страховых организаций, тыс. руб.

Рассмотрим размер страховых фондов (страховых резервов) данных организаций за 2007-2010 гг.

"right">Таблица 1

Страховые фонды организаций, тыс. руб.

Организация

2010

2009

2008

2007

ООО Росгосстрах

56 238 460

55 217 533

-

-

СОГАЗ

51 525 819

40 214 164

35 732 271

25 554 225

Ингосстрах

45 122 089

45 473 946

44 928 158

39 058 220

РЕСО Гарантия

26 431 282

25 039 492

23 219 190

21 541 938

Альфастрахование

18 213 742

16 580 241

14 948 959

8 384 652

РОСНО

16 978 041

24 429 307

19 611 465

15 940 934

Ренинс Финанс

8 889 000

8 469 000

9 390 000

6 490 000

Согласие

8 816 746

6 983 955

7 214 893

6 935 046

Капитал Страхование

8 483 985

7 884 211

8 370 987

6 932 776

ОАО Росгосстрах

2 503 978

3 089 481

2 089 684

4 369 685

Из таблицы видно, что на данный момент крупнейшими страховыми резервами обладает относительно молодая компания ООО «Росгосстрах». На втором месте - компания «СОГАЗ», размер ее страховых фондов - 51 525 819 тыс. руб. в 2010 г., причем за период с 2007 года он увеличился приблизительно в 2 раза.

Страховые резервы ОСАО «Ингосстрах» в 2007 году составляли 39 058 220 тыс. руб., 44 928 158 тыс. руб. в 2008 году, 45 473 946 тыс .руб. в 2009 году, и в 2010 году - 45 122 089 тыс. руб.

Страховые фонды компаний «РЕСО-Гарантия» и «Альфастрахование» в 2007-2010 гг. имеют тенденцию к увеличению, причем рост фондов «АльфаСтрахование» отличается более высоким темпом.

Страховой фонд компании «РОСНО» в 2007 году составлял 15 940 934 тыс. руб., в 2008 году он увеличился на 3 670 531 тыс. руб., в 2009 еще на 4 817 842 тыс. руб. и достиг своего максимума (за рассматриваемый период времени). В 2010 году произошло резкое снижение размера фонда, и он составил 16 978 041 тыс. руб. ООО «Ренинс Финанс» располагает страховыми резервами в размере 8 889 000 тыс.руб. на 2010 год, что на 4,9% больше данного показателя в 2009 году, но меньше максимальной суммы - 9 390 000 тыс.руб., отмеченной в 2008 году - на 5,6%.

Размеры страхового фонда СК «Согласие» также не отличаются стабильным ростом. Если в 2007-2008 гг. он увеличился с 6 935 046 до 7 214 893 тыс. руб., то к 2009 году он снизился на 230 938 тыс. руб. Размер данного фонда в 2010 году составил 8 816 746 тыс. руб., то есть увеличился на 26,2%.

Страховые резервы ОАО «Капитал Страхование» в 2010 году составили 8 483 985 тыс. руб., то есть с 2007 года увеличились на 1 551 209 тыс. руб. Максимальный размер страхового фонда ОАО «Росгосстрах» был зафиксирован в 2007 году и составил 4 369 685 тыс. руб. К 2008 году он снизился более чем в 2 раза - на 2 280 001 тыс. руб. В 2009 году размер резервов компании увеличился до 3 089 481 тыс. руб., но к 2010 году снова уменьшился и составил 2 503 978 тыс. руб.

Рассмотрим данный показатель подробнее по годам. На рис. 3 представлены размеры страховых фондов компаний в 2007 году.

Рис. 3. Размер страховых фондов организаций.

Крупнейшим страховым фондом в 2007 году располагала компания ОСАО «Ингосстрах» - 39 058 220 тыс. руб. На втором месте - «СОГАЗ» со страховыми резервами в сумме 25 554 225 тыс. руб., на третьем - «РЕСО-Гарантия», страховые фонды которого составляли 21 541 938 тыс. руб. Лишь эти 3 компании обладали резервами, превосходящими 20 млрд.руб. Страховой фонд компании «РОСНО» составлял 15 940 934 тыс. руб., размер фондов остальных компаний не превышал 10 млрд. руб.

В 2008 году ситуация мало изменилась, пятерка лидеров по данному показателю осталась неизменной: на первом месте «Ингосстрах» с размером страхового фонда 44 928 158 тыс. руб., далее следует «СОГАЗ» - 35 732 271 тыс .руб.,

«РЕСО-Гарантия» - 23 219 190 тыс. руб., «РОСНО» - 19 611 465 тыс. руб., на пятом месте «АльфаСтрахование» со страховым фондом в размере 14 948 959 тыс. руб.

Рис. 4. Размер страховых фондов организаций в 2008 году.

В целом за период 2007-2008 гг. страховые компании увеличили свои страховые резервы, темп их роста составлял от 4% (СК «Согласие») до 78% («РОСНО»). Лишь страховые резервы ОАО «Росгосстрах» уменьшились в своем размере на 52%.

В 2009 году наибольшими страховыми резервами обладала компания ООО «Росгосстрах» - основная операционная компания группы Росгосстрах, к которой произошло присоединение всех региональных обществ группы. Размер страхового фонда ООО «Росгосстрах» составил 55 217 533 тыс. руб.

Второе место занимает ОСАО «Ингосстрах» со страховыми фондами в размере 45 473 946 тыс. руб., третье - «СОГАЗ», страховой фонд 40 214 164 тыс. руб.

Рис. 5. Размер страховых фондов организаций в 2009 году.

В целом порядок компаний по располагаемым страховым резервам не изменился. Рост размера страховых резервов наблюдался у следующих организаций: ОАО «Росгосстрах» - на 47%, «РОСНО» - на 24%, «СОГАЗ» - на 12,5%, «АльфаСтрахование» - на 11%, «РЕСО-Гарантия» - на 8%, ОСАО «Ингосстрах» - на 1,2%. Размер страховых резервов компаний «Согласие», «Капитал Страхование» и «Ренинс Финанс» уменьшился на 3,3%, 6% и 9,9% соответственно.

В 2010 году лидером по размеру страховых резервов осталась компания ООО «Росгосстрах» - 56 238 460 тыс. руб. Второе место заняла компания «СОГАЗ» с размером страхового фонда 51 525 819 тыс. руб., опередив ОСАО «Ингосстрах», обладающее резервами 45 122 089 тыс. руб.

Страховой фонд «РЕСО-Гарантия» составил 26 431 282 тыс. руб. ОАО

«АльфаСтрахование» опередила компанию «РОСНО» - сумма ее страховых резервов 18 213 742 тыс. руб. против 16 978 041 тыс. руб.

Страховой фонд «Ренинс финанс» составил 8 889 000 тыс. руб.

Рахмер фонда СК «Согласие» был равен 8 816 746 тыс.руб. и превысил фонд компании «Капитал Страхование» на 332 761 тыс.руб. Последней в списке является ОАО «Росгосстрах», ее страховой фонд составил всего 2 503 978 тыс.руб.

Рис. 6. Размер страховых фондов организаций в 2010 году.

Страховые фонды семи компаний в 2010 году увеличились - «СОГАЗ» на 28%, «Согласие» - на 26%, «АльфаСтрахование» - на 10%, «Капитал Страхование» - на 7,6%, «РЕСО-Гарантия» - на 5,5%, «Ренинс Финанс» - на 5%, ООО «Росгосстрах» - на 2%. Страховые резервы трех компаний - «Ингосстрах», ОАО «Росгосстрах» и «РОСНО» уменьшились на 0,8%, 19% и 31% соответственно.

Как известно, страховые резервы состоят из резервов по страхованию жизни и резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковым). Сумма данных резервов и их доля в общей сумме страховых резервов компании показана в таблице 2.

страховщик ответственность страховой резерв

"right">Таблица 2

Резервы по страхованию жизни

Страховая компания

Резервы по страхованию жизни

2010

2009

2008

2007

тыс. руб.

в %*

тыс. руб.

в %

тыс. руб.

в %

тыс. руб.

в %

ООО Росгострах

538 701

0,9

849 478

1,5

-

-

-

-

РЕСО Гарантия

456 951

1,7

465 952

1,8

488 962

2,1

431 332

2,0

РОСНО

120 204

0,7

111 752

0,4

132 349

0,6

134 422

0,8

* В процентах к общей сумме страховых резервов

За период 2007-2010 гг. только 3 компании - ООО «Росгосстрах», «РЕСО-Гарантия» и «РОСНО» в составе страховых резервов имели резервы по страхованию жизни. Резервы по страхованию жизни ООО «Росгосстрах» в 2009 году составляли 849 478 тыс. руб., в 2010 году они уменьшились и составили 538 701 тыс. руб. При этом доля их в общей сумме страховых резервов осталась небольшой - 1,5% в 2009 и 0,9% в 2010 году. Резервы по страхованию жизни «РЕСО-Гарантия» в 2007 году составляли 431 332 тыс. руб., в 2008 году 488 962 тыс.руб., в 2009 году - 465 952 тыс. руб. и 456 951 тыс. руб. в 2010 году. За рассматриваемый период их доля в общей сумме страховых резервов уменьшилась о 1,7%. Доля резервов этого вида в страховых резервах компании «РОСНО» минимальная среди этих компаний и составляет 0,7% (в 2010 году), 0,4% в 2009 году, 0,6% в 2008 году и 0,8% в 2007 году.

Делись добром ;)