Анализ использования трудовых ресурсов
3.2 Анализ движения трудовых ресурсов и производительности труда
Поскольку изменения качественного состава персонала происходит в результате его движения, то проведем анализ движения работников ООО "ВОЛГОГРАДРЫБА" (табл.9).
Таблица 9 - Анализ движения работников ООО "ВОЛГОГРАДРЫБА" в 2007-2008 гг.
Показатели |
2007 г. |
2008 г. |
Абсолютное отклонение |
|
Выбыло работающих с предприятия рабочие специалисты служащие ученики младший обслуживающий персонал пожарно-сторожевая охрана медицинские работники |
8 5 2 1 |
5 3 1 1 |
-3 2 +1 2 1 +1 |
|
Принято работающих на предприятие рабочие специалисты служащие ученики младший обслуживающий персонал пожарно-сторожевая охрана медицинские работники |
5 1 3 1 |
5 1 3 1 |
- 1 +1 1 +1 |
|
3. Среднесписочное число работающих на предприятии |
217 |
212 |
-5 |
|
4. Коэффициент оборота по приему |
0.0230 |
0.0236 |
+0.0006 |
|
5. Коэффициент оборота по выбытию |
0.03687 |
0.02358 |
-0.01329 |
|
6. Коэффициент текучести |
0.03226 |
0.02358 |
-0.00868 |
|
7. Коэффициент постоянства кадров |
0.963 |
0.976 |
+0.013 |
По данным таблицы 9 можно сделать вывод об относительной стабильности кадров на предприятии. Коэффициент оборота по приему в 2008 г. превышает коэффициент оборота по приему в 2007 г. на 0.0006, это связано с расширением мощностей предприятия и увеличением специализации на рабочих местах.
В основном текучесть кадров наблюдается среди рабочих, причем коэффициент текучести в 2008 г. равен коэффициенту оборота по выбытию, что свидетельствует о том, что в основном работники увольнялись по собственному желанию. В 2007 г. наблюдалось увольнение за счет сокращения кадров. Коэффициент постоянства кадров растет в 2008 г. по сравнению с 2007 г., что также положительно характеризует предприятие.
Полноту использования персонала предприятия можно оценить по количеству отработанных дней в году, а также по степени использования фонда рабочего времени. Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня (ФРВ = ЧР*Д*П). Проведем анализ в целом по предприятию за 2007 - 2008 г. г. (табл.10).
Таблица 10 - Использование трудовых ресурсов предприятия в 2007-2008 гг.
Показатель |
Значение показателя |
Отклонение |
||
2007 г. |
2008 г. |
|||
Среднегодовая численность рабочих (ЧР) |
121 |
118 |
- 3 |
|
Отработано дней одним рабочим за год (Д) |
228 |
232 |
+ 4 |
|
Отработано часов одним рабочим за год (Ч) |
1733 |
1846 |
+ 113 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч. |
7,60 |
7,96 |
+ 0,36 |
|
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел. - ч. |
209669 |
217913 |
+8244 |
В 2008 г. фонд рабочего времени возрос на 8244 чел. - ч. (или на 3,93%) по сравнению с 2007 г., в том числе за счет изменения:
численности рабочих
ФРВЧР = (ЧР2008 - ЧР2007) *Д2007 *П2007 = (118 - 121) *228*7,6 = - 5198,40 ч.
количества отработанных дней один рабочим
ФРВД = ЧР2008* (Д2008 - Д2007) *П2007 = 118* (232 - 228) *7,6 = + 3587,30 ч.
продолжительности рабочего дня
ФРВП = ЧР2008*Д2008 * (П2008 - П2007) = 118*232* (7,96-7,60) = + 9855,36 ч.
Очевидно, в ООО "ВОЛГОГРАДРЫБА" использование трудовых ресурсов улучшилось в 2008 г. по сравнению с 2007 г. Целодневные потери рабочего времени снизились на 4 дня на каждого рабочего предприятия, возрастание ФРВ произошло за счет качественных показателей: за счет количества отработанных дней и продолжительности рабочего дня.
Важнейшим показателем эффективности использования труда является производительность труда. Об эффективности использования труда в организации судят по таким показателям:
темп роста производительности труда;
доля прироста продукции за счет повышения производительности труда;
относительная экономия фонда оплаты труда.
Таблица 11 - Анализ производительности труда ООО "ВОЛГОГРАДРЫБА" в 2007-2008 гг.
Показатели |
2007 г. |
2008 г. |
Темп прироста, % |
|
1. Объем реализацмм, тыс. руб. |
100025 |
142580 |
+42,2 |
|
2. Среднесписочная численность работающих, чел. |
217 |
212 |
- 2,30 |
|
3. Среднесписочная численность рабочих, чел. |
121 |
118 |
- 2,48 |
|
4. Производительность труда, тыс. руб. /год в том числе рабочих |
529 949 |
587 1055 |
+10,96 +11,17 |
Объем выполненных работ в 2008 г. повысился по сравнению с 2007 г. на 42,2%, это объясняется увеличением выпуска продукции. Увеличение выручки сказалось и на других показателях, таких как численность и выработка.
Значения приращения численности работающих и их производительности труда неодинаково. Первый фактор количественный, характеризующий экстенсивность использования труда; уменьшение численности работающих положительно сказывается на показателях экономичности производства - себестоимости и других, так как дополнительные работники означают и дополнительные затраты на оплату труда.
Второй фактор - качественный. На годовую выработку работающего влияет - использование рабочего времени в течении года (экстенсивность труда), но в основном она зависит от "чистой" производительности, характеризуемой среднечасовой выработкой одного рабочего (интенсивность труда).
Следует также установить соответствие между темпами роста средней заработной платы и производительностью труда.
Изменение среднего заработка работающих за тот или иной отрезок времени (год, месяц, день, час) характеризуется его индексом, который рассчитывается по формуле:
I сз = , (1)
где I сз - индекс изменения среднего заработка;
СЗф - средняя зарплата за 2008 г.;
СЗпл - средняя зарплата за 2007 г.
Аналогичным образом рассчитывается индекс производительности труда (Iгв).
В 2008г. индекс изменения среднего заработка составил 1,1013 (11740/10660), индекс производительности труда составил 1,1096 (587/529).
Таким образом, темпы роста производительности труда опережают темпы роста средней заработной платы 1 работающего на 0,83%, а заработной платы рабочих - на 3,9%. Соблюдение этого принципа в ООО "ВОЛГОГРАДРЫБА" позволяет добиться снижения себестоимости услуг и роста прибыли предприятия.
Для определения суммы экономии или перерасхода фонда зарплаты в связи с изменением соответствий между темпами роста производительности труда и его оплаты можно использовать следующую формулу:
Э = ФЗПф Ч (2)
Э = 11740 Ч = - 88,48 тыс. руб.
Таким образом, более высокие темпы роста производительности труда по сравнению с темпами роста оплаты труда способствовали экономии фонда зарплаты на сумму 88,48 тыс. руб. результатов в управлении трудовыми ресурсами.