Анализ использования трудовых ресурсов и оплаты труда на ООО "Севертрак"

курсовая работа

2.5 Анализ оплаты труда

На предприятии используется повременно-премиальная и сдельно-премиальная оплата труда.

Таблица 11 - Исходные данные для анализа фонда заработной платы

Вид оплаты

Сумма, тыс. руб.

2011

2012

2013

отклонение от плана

план

факт

1. Оплата труда рабочих

7913,0

9906,2

10396,7

10513,2

116,5

1.1. Повременная и сдельная оплата труда

2574,1

2073,46

2179,66

2075,66

-104,0

1.2.Премии за производственные результаты

1582,6

1781,24

1779,34

1802,64

23,3

1.3.Доплаты:

1.3.1.За профессиональное мастерство

712,8

814,5

890,6

980,1

89,5

1.3.2.За руководство бригадой

850,6

940,2

960,7

970,2

9,5

1.3.3. За вредные условия труда

1947,8

2034,6

2112,4

2175,4

63,0

1.3.4. За сверхурочные часы

245,1

315,2

340

320,2

-19,8

2. Оплата труда служащих в том числе:

3096,5

3094,1

3018,3

3247,6

104,9

2.1. Оплата труда руководящих работников

1288,12

1300,1

1261,0

1376,1

115,1

2.1.1. Повременная оплата труда по тарифным ставкам

1094,0

1098,06

1059,54

1160,57

106,1

2.1.2. Премии за производственные результаты

194,12

202,04

201,46

215,53

14,07

2.2. Оплата труда специалистов

1808,38

1794,0

1757,3

1871,5

114,2

2.2.1 Повременная и сдельная оплата труда

1446,7

1435,2

1405,8

1497,2

91,4

2.2.2. Премии за производственные результаты

361,68

358,8

351,5

374,3

22,8

5. Удельный вес в общем фонде зарплаты, %, в т.ч.:

5.1 рабочих

75,0

76,2

77,5

76,4

-1,1

5.2 специалистов

14,6

13,8

13,1

13,6

+0,5

5.3 руководителей

10,4

10,0

9,4

10,0

+0,6

В соответствие с таблицей 11 наибольший процент в фонде заработной платы составляет заработная плата рабочих - 76,4%, специалистов - 13,6%, а руководителей 10,0%.

Приступая к анализу использования фонда заработной платы, включаемого в себестоимость продукции, в первую очередь необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение фактической его величины от плановой. Абсолютное отклонение (ФЗПабс) определяется сравнением фактически использованных средств на оплату труда (ФЗПф) с плановым фондом заработной платы (ФЗПпл) в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников.

Относительное отклонение рассчитывается как разность между фактически начисленной суммой зарплаты и плановым фондом, скорректированным на коэффициент выполнения плана по производству продукции. Процент выполнения плана по производству продукции составляет 96,5 % (288937 тыс. руб./ 299354 тыс. руб.).

Делись добром ;)