Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии

реферат

8. Анализ планового соотношения между ростом ПТ и ростом з/п

Рост ПТ должен всегда отражать рост средней з/п. При анализе выполнения планового соотношения сравниваются фактическое соотношения за отчетный год и определяет выполнение планового соотношения.

1) Соотношения между ростом ПТ и средней з/п = ±(%плана по ПТ к пр. г. - % ср. з/п к пр.г. план )

Отклонение со знаком «-» означает опережение средней з/п по сравнению с планом роста ПТ, что приводит к относительному перерасходу ФЗП, удорожанию с/с продукции, снижению прибыли и рентабельности.

2) Соотношение между ростом ПТ по факту = ±(%факт по ПТ к пр.г.-%факт по ср. з/п к пр.г.)

3) Выполнение планового соотношения =±(соотношение факт - соотношение план)

Выполнение планового соотношения со знаком «-» является в работе предприятия

% плана в пр. г. ПТ = ±(план ПТ отч. г./факт ПТ)*100, %

% плана к пр. г. по ср. з/п= ±(план ср. з/п / факт ср. з/п пр. г.)*100, %

% факта к пр. г по. ПТ= ±(факт ПТ отч. г./ факт ПТ пр. г.)*100,%

% факт пр. г. ср. з/п =±(факт ср. з/п отч. г./факт ср. з/п пр. г.)*100,%

Таблица 8.1 Анализ планового соотношения

Показатель

Факт пр. г.

План

Факт

Абс. отк.

%вып. пл.

%к пр. г. план

% к пр. г. факт

ТП, т.р.

40200

91600

92500

+900

100,9

227,8

230,1

ФЗП раб.

28900

30600

32400

+1800

105,8

105,8

112,1

Числ. раб.

805

810

806

-4

99,5

100,6

100,1

ПТ 1 раб.

49,9

113,1

114,8

+1,7

101,5

226,6

230,1

Ср. з/п, т.р.

36

38

40

+2

105,3

105,5

111,1

% вып. плана = ±(факт/план)*100,%

Относ. откл. = ±(факт ФЗП - план ФЗП * % вып. плана)*100,%

% к пр. г. план = ±(план отч. г./факт пр. г.)*100,%

% к пр. г. факт = ±(факт отч. г./ факт пр. г.)*100,%

Плановое соотношение между ростом ПТ и ср. з/п = ±(% вып. пл. по ПТ к пр. г. - % плана по ср. з/п к пр. г.) = ±(266,6-105,5)=+121,1 т.р.

Факт. соотношение между ростом ПТ и ср. з/п = ±(%пл. факт по ПТ к пр. г. - % пл. ф. по ср. з/п к пр. г.) = ±(230,1-111,1)=+119т.р.

Выполнение планового соотношения между ростом ПТ и ср. з/п = ±(соотнош. Ф. - соотнош. Пл.) = ±(119-121,1)=-2,1т.р.

Делись добром ;)