Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии ОАО "Вяземский машиностроительный завод"

курсовая работа

2.2 Характеристика основных технико-экономических показателей предприятия ОАО "Вяземский машиностроительный завод"

Основные технико-экономические показатели предприятия представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Основные технико-экономические показатели предприятия ОАО "Вяземский машиностроительный завод"

Показатели

2010г.

2011г.

2012г.

Абсолютное откл, +/-

Относительное отклонение, %

2011г. к 2010г.

2012г. к 2011г.

2012г. к 2010г.

2011г. к 2010г.

2012г. к 2011г.

2012г. к 2010г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Производственная мощность, тыс. руб.

1505337

1300489

1104379

-204848

-196110

-400958

86,4

84,9

73,4

Коэффициент использования производственной мощности

0,85

0,84

0,73

-0,01

-0,11

-0,12

98,8

86,9

85,9

Товарная продукция, тыс. руб.

1280743

1095523

801171

-185220

-294352

-479572

85,5

73,1

62,6

Реализованная продукция (объем продаж продукции), тыс. руб.

1280531

1092195

796797

-188336

-295398

-483734

85,3

73

62,2

Стоимость основных фондов, тыс. руб.

99104

109030

96939

9926

-12091

-2165

110

88,9

97,8

Фондоотдача, руб/руб.

12,9

10,05

8,3

-2,85

-1,75

-4,6

77,9

82,6

64,3

Численность промышленно - производственного персонала (работающих), чел.

1278

1258

1249

-20

-9

-29

98,4

99,3

97,7

Производительность труда, тыс. руб.

1002,1

870,8

641,4

-131,3

-229,4

-360,7

86,9

73,7

64

Среднемесячная оплата труда, руб.

10432

11566

12300

1134

734

1868

110,9

106,3

117,9

Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.

1192042

1060726

742455

-131316

-318271

-449587

89

70

62,3

Прибыль (убыток) от реализации (продажи) продукции, тыс. руб.

88489

31469

54342

-57020

-22873

-34147

35,6

172,7

61,4

Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.

119593

32532

45403

-87061

12871

-74190

27,2

139,6

38

Затраты на рубль реализованной (проданной) продукции, руб.

0,93

0,97

0,93

0,04

-0,04

0

104,3

95,9

100

Рентабельность продукции в целом,%

7,42

2,97

7,32

-4,45

4,35

-0,1

40

246,5

98,7

Анализируя таблицу 2.1 можно сказать, что величина производственных мощностей позволяет судить о производственном потенциале, его изменениях за анализируемый период. Исходя из данных, приведенных в таблице, можно сказать, что на всем протяжении 2010-2012 г. г. на предприятии ОАО "Вяземский машиностроительный завод" за 2010-2012 гг. производственные возможности предприятия снизились на 400958 тыс. руб., в связи с избавлением от старого оборудования.

Коэффициент использования производственной мощности снизился, в 2010 г. составил 0,85, в 2011 г. 0,84, а в 2012 г. 0,73. Видно, что на протяжении периода 2010-2012 г. г. показатель снизился на 85,9%. Данный фактор связан со снижением выпуска товарной продукции и списанием оборудования.

Товарной продукции было произведено в 2012 г. на 479572 тыс. руб. меньше, чем в 2010 г. На снижение выпуска продукции повлияло списание старого оборудования.

Реализованная продукция к 2012 г. по сравнению с 2010 г. также снизилась на 340268 тыс. руб. и составила 695100 тыс. руб. Реализованная продукция снизилась в связи со снижением спроса на выпускаемую продукцию.

Рассматривая динамику изменения товарной продукции (62,6%) и коэффициента производственной мощности (85,9%) за анализируемый период наблюдается ее неустойчивость. Сопоставляя динамику изменения товарной продукции с реализованной продукцией, следует отметить их идентичность (устойчивое снижение). Темп снижения товарной продукции в 2012 г. по отношению к 2010 г. составил (62,6%). Сопоставляя с темпом снижения реализованной продукции за тот же период, то можно сказать, что темпы снижения схожи - (67,1%).

Стоимость основных фондов к 2012 г. по сравнению с 2010 г. снижается на 2165 тыс. руб. Но в 2011 г. она больше, чем в 2010 г. на 9926 тыс. руб. Так как наблюдается снижение производственной мощности, то снижение основных фондов связано со списанием старого оборудования.

Фондоотдача уменьшается в 2011 г. и составляет 10,05 руб., в 2012 г. она так же снижается и составляет 8,3 руб. В общем, фондоотдача существенно уменьшается. Уменьшение фондоотдачи связано со снижением товарной продукции.

Численность ППП уменьшилась к 2012 г. по сравнению с 2010 г. на 29 чел. и составляет 1249 чел. Снижение численности ППП связано в основном с текучестью кадров на предприятии.

Производительность труда так же уменьшается в 2012 г. на 360,7 тыс. руб. по сравнению с 2010 г., а темп снижения составил в 2012 г. 64% по сравнению с 2010 г. Это произошло в связи со снижением товарной продукции и уменьшением численности промышленно-производственного персонала.

Анализируя темпы роста среднемесячной оплаты труда и производительности труда, следует отметить, что темп среднемесячной оплаты труда растет более высокими темпами (117,9%) в 2012 г. по отношению к 2010 г. по сравнению с производительностью труда (64%) в 2012 г. по отношению к 2010 г. Это является негативной тенденцией, и предприятию необходимо срочно принять меры по повышению производительности труда.

Что касается среднемесячной оплаты труда, то она выросла в 2012 г. на 1868 руб. по сравнению с 2010 г. В 2012 г. среднемесячная оплата труда составила 12300 руб. Следует отметить, что данная заработная плата является низкой по России.

На фоне снижения товарной продукции, снижению коммерческих и управленческих расходов в 2012 г. полная себестоимость реализованной продукции уменьшилась на 449587 тыс. руб. в 2012 г. по отношению к 2010 г. Расходы снижаются на товарную продукцию. Темп снижения товарной продукции (62,6%) схож с темпом снижения полной себестоимости реализованной продукции (62,3%).

Прибыль от реализации в течение анализируемого периода в общем снизилась на 34147 тыс. руб. Это произошло в связи с тем, что темп снижения реализованной продукции и темп снижения полной себестоимости реализованной продукции колебались.

Прибыль до налогообложения в 2012 г. снизилась на 58113 тыс. руб. к 2010 г., а темп снижения по сравнению в 2012 г. к 2010 г. составил 42,4%. Анализируя показатель прибыли до налогообложения всего периода, следует отметить, что прибыль до налогообложения ниже прибыли от реализации товарной продукции в связи с дополнительными расходами предприятия.

Затраты на рубль товарной продукции остались практически неизменны. Снижение затрат составило 0,93 в 2010 г., 0,97в 2011 г., 0,93руб. в 2012 г. Это связано с тем, что темп снижения реализованной продукции практически идентичен с темпом снижения себестоимости реализованной продукции.

Рентабельность продукции неустойчива. В 2010 г. рентабельность предприятия составила 7,42 %., в 2011 г. она снизилась до 2,97 %, а к 2012 г. выросла до 7,32%. Снижение рентабельности связано со снижением прибыли и себестоимости.

Делись добром ;)