Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии ОАО "Вяземский машиностроительный завод"
2.2 Характеристика основных технико-экономических показателей предприятия ОАО "Вяземский машиностроительный завод"
Основные технико-экономические показатели предприятия представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 - Основные технико-экономические показатели предприятия ОАО "Вяземский машиностроительный завод"
Показатели |
2010г. |
2011г. |
2012г. |
Абсолютное откл, +/- |
Относительное отклонение, % |
|||||
2011г. к 2010г. |
2012г. к 2011г. |
2012г. к 2010г. |
2011г. к 2010г. |
2012г. к 2011г. |
2012г. к 2010г. |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Производственная мощность, тыс. руб. |
1505337 |
1300489 |
1104379 |
-204848 |
-196110 |
-400958 |
86,4 |
84,9 |
73,4 |
|
Коэффициент использования производственной мощности |
0,85 |
0,84 |
0,73 |
-0,01 |
-0,11 |
-0,12 |
98,8 |
86,9 |
85,9 |
|
Товарная продукция, тыс. руб. |
1280743 |
1095523 |
801171 |
-185220 |
-294352 |
-479572 |
85,5 |
73,1 |
62,6 |
|
Реализованная продукция (объем продаж продукции), тыс. руб. |
1280531 |
1092195 |
796797 |
-188336 |
-295398 |
-483734 |
85,3 |
73 |
62,2 |
|
Стоимость основных фондов, тыс. руб. |
99104 |
109030 |
96939 |
9926 |
-12091 |
-2165 |
110 |
88,9 |
97,8 |
|
Фондоотдача, руб/руб. |
12,9 |
10,05 |
8,3 |
-2,85 |
-1,75 |
-4,6 |
77,9 |
82,6 |
64,3 |
|
Численность промышленно - производственного персонала (работающих), чел. |
1278 |
1258 |
1249 |
-20 |
-9 |
-29 |
98,4 |
99,3 |
97,7 |
|
Производительность труда, тыс. руб. |
1002,1 |
870,8 |
641,4 |
-131,3 |
-229,4 |
-360,7 |
86,9 |
73,7 |
64 |
|
Среднемесячная оплата труда, руб. |
10432 |
11566 |
12300 |
1134 |
734 |
1868 |
110,9 |
106,3 |
117,9 |
|
Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. |
1192042 |
1060726 |
742455 |
-131316 |
-318271 |
-449587 |
89 |
70 |
62,3 |
|
Прибыль (убыток) от реализации (продажи) продукции, тыс. руб. |
88489 |
31469 |
54342 |
-57020 |
-22873 |
-34147 |
35,6 |
172,7 |
61,4 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. |
119593 |
32532 |
45403 |
-87061 |
12871 |
-74190 |
27,2 |
139,6 |
38 |
|
Затраты на рубль реализованной (проданной) продукции, руб. |
0,93 |
0,97 |
0,93 |
0,04 |
-0,04 |
0 |
104,3 |
95,9 |
100 |
|
Рентабельность продукции в целом,% |
7,42 |
2,97 |
7,32 |
-4,45 |
4,35 |
-0,1 |
40 |
246,5 |
98,7 |
Анализируя таблицу 2.1 можно сказать, что величина производственных мощностей позволяет судить о производственном потенциале, его изменениях за анализируемый период. Исходя из данных, приведенных в таблице, можно сказать, что на всем протяжении 2010-2012 г. г. на предприятии ОАО "Вяземский машиностроительный завод" за 2010-2012 гг. производственные возможности предприятия снизились на 400958 тыс. руб., в связи с избавлением от старого оборудования.
Коэффициент использования производственной мощности снизился, в 2010 г. составил 0,85, в 2011 г. 0,84, а в 2012 г. 0,73. Видно, что на протяжении периода 2010-2012 г. г. показатель снизился на 85,9%. Данный фактор связан со снижением выпуска товарной продукции и списанием оборудования.
Товарной продукции было произведено в 2012 г. на 479572 тыс. руб. меньше, чем в 2010 г. На снижение выпуска продукции повлияло списание старого оборудования.
Реализованная продукция к 2012 г. по сравнению с 2010 г. также снизилась на 340268 тыс. руб. и составила 695100 тыс. руб. Реализованная продукция снизилась в связи со снижением спроса на выпускаемую продукцию.
Рассматривая динамику изменения товарной продукции (62,6%) и коэффициента производственной мощности (85,9%) за анализируемый период наблюдается ее неустойчивость. Сопоставляя динамику изменения товарной продукции с реализованной продукцией, следует отметить их идентичность (устойчивое снижение). Темп снижения товарной продукции в 2012 г. по отношению к 2010 г. составил (62,6%). Сопоставляя с темпом снижения реализованной продукции за тот же период, то можно сказать, что темпы снижения схожи - (67,1%).
Стоимость основных фондов к 2012 г. по сравнению с 2010 г. снижается на 2165 тыс. руб. Но в 2011 г. она больше, чем в 2010 г. на 9926 тыс. руб. Так как наблюдается снижение производственной мощности, то снижение основных фондов связано со списанием старого оборудования.
Фондоотдача уменьшается в 2011 г. и составляет 10,05 руб., в 2012 г. она так же снижается и составляет 8,3 руб. В общем, фондоотдача существенно уменьшается. Уменьшение фондоотдачи связано со снижением товарной продукции.
Численность ППП уменьшилась к 2012 г. по сравнению с 2010 г. на 29 чел. и составляет 1249 чел. Снижение численности ППП связано в основном с текучестью кадров на предприятии.
Производительность труда так же уменьшается в 2012 г. на 360,7 тыс. руб. по сравнению с 2010 г., а темп снижения составил в 2012 г. 64% по сравнению с 2010 г. Это произошло в связи со снижением товарной продукции и уменьшением численности промышленно-производственного персонала.
Анализируя темпы роста среднемесячной оплаты труда и производительности труда, следует отметить, что темп среднемесячной оплаты труда растет более высокими темпами (117,9%) в 2012 г. по отношению к 2010 г. по сравнению с производительностью труда (64%) в 2012 г. по отношению к 2010 г. Это является негативной тенденцией, и предприятию необходимо срочно принять меры по повышению производительности труда.
Что касается среднемесячной оплаты труда, то она выросла в 2012 г. на 1868 руб. по сравнению с 2010 г. В 2012 г. среднемесячная оплата труда составила 12300 руб. Следует отметить, что данная заработная плата является низкой по России.
На фоне снижения товарной продукции, снижению коммерческих и управленческих расходов в 2012 г. полная себестоимость реализованной продукции уменьшилась на 449587 тыс. руб. в 2012 г. по отношению к 2010 г. Расходы снижаются на товарную продукцию. Темп снижения товарной продукции (62,6%) схож с темпом снижения полной себестоимости реализованной продукции (62,3%).
Прибыль от реализации в течение анализируемого периода в общем снизилась на 34147 тыс. руб. Это произошло в связи с тем, что темп снижения реализованной продукции и темп снижения полной себестоимости реализованной продукции колебались.
Прибыль до налогообложения в 2012 г. снизилась на 58113 тыс. руб. к 2010 г., а темп снижения по сравнению в 2012 г. к 2010 г. составил 42,4%. Анализируя показатель прибыли до налогообложения всего периода, следует отметить, что прибыль до налогообложения ниже прибыли от реализации товарной продукции в связи с дополнительными расходами предприятия.
Затраты на рубль товарной продукции остались практически неизменны. Снижение затрат составило 0,93 в 2010 г., 0,97в 2011 г., 0,93руб. в 2012 г. Это связано с тем, что темп снижения реализованной продукции практически идентичен с темпом снижения себестоимости реализованной продукции.
Рентабельность продукции неустойчива. В 2010 г. рентабельность предприятия составила 7,42 %., в 2011 г. она снизилась до 2,97 %, а к 2012 г. выросла до 7,32%. Снижение рентабельности связано со снижением прибыли и себестоимости.