Анализ ликвидности и финансовой устойчивости предприятия
1.5 КРАТКАЯ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «ТЗТО»
Предприятие основано в 1964 году как опытный завод «ВНИИЦЕММАШ». Изначально специализировалось на изготовлении экспериментальных образцов оборудования для цементной промышленности.
В 1980 г. завод был переименован в «Тольяттинский завод технологического оснащения». Изменился и профиль выпускаемой продукции - основное направление, которой стало обеспечение предприятий строительного и дорожного машиностроения технологической оснасткой различного назначения.
В 1991 г.ТЗТО был введен в состав ОАО «АВТОВАЗ». В эти сложные перестроечные годы завод поставлял для различных производств АвтоВАЗа технологическую нестандартную оснастку.
С 1996 г. предприятие переименовано в Открытое Акционерное Общество «Тольяттинский завод технологического оснащения». В этот период на заводе начинает организовываться новое направление производственной деятельности - штамповка автодеталей для автомобилей LADA, которое по сегодняшний день является основной деятельностью предприятия.
Сегодня ОАО «ТЗТО» поставляет в действующее производство ОАО «АвтоВАЗ» и другим производителям автокомпонентов более 2000 позиций автодеталей.
Завод является комплексным автономным предприятием имеющем мощности по вспомогательным производствам позволяющие производить ремонт, обслуживание и развитие оборудования и оснастки для производства штампованных автодеталей собственными силами.
Завод оснащен современным прессовым, металлорежущим, и контрольно-измерительным оборудованием, позволяющим выпускать изделия высокого качества. Над подготовкой производства трудятся квалифицированные специалисты. Высокий уровень автоматизации подготовки производства позволяет оперативно подготовить полный пакет конструкторско-технологической документации и в короткие сроки начать производство изделия. [12]
Главной целью работы предприятия является высокое качество продукции при сравнительно низких затратах на ее изготовление, обеспечивающих для покупателя доступность автомобиля в цене и техническом обслуживании. На достижение этой цели направлены все усилия менеджмента завода, создавшего современное производство с использованием оборудования, как отечественного, так и зарубежного производства, а также штамповой оснастки собственного изготовления.
В рамках достижения стратегической цели основными задачами финансово-экономической деятельности Общества являются:
- оптимальное в части стоимости привлекаемых средств обеспечение финансовыми ресурсами операционной деятельности, долгосрочного развития и инвестиционной деятельности, а также реализация социальных программ;
- эффективное распределение финансовых и материальных ресурсов во времени и между структурными подразделениями;
- повышение эффективности использования финансовых и материальных ресурсов на основе своевременного, всеобъемлющего и оперативного мониторинга и анализа использования ресурсов.
Для достижения заявленных целей в финансово-экономической сфере в ОАО «ТЗТО» создана и функционирует бюджетная система. Основные положения бюджетной системы изложены в стандарте предприятия, устанавливающем единые требования к порядку формирования, утверждения и корректировки бюджета Общества. Требования стандарта распространяются на структурные подразделения ОАО «ТЗТО», принимающие участие в формировании, утверждении и анализе исполнения бюджета. Бюджет формируется на календарный год. Краткосрочный бюджет формируется на период в один календарный месяц.
Организационная структура управления предприятием представлена в Приложении 3.
Объемы поставок продукции завода за отчетный год в сравнении с достигнутым показателем 2006 года, снизились на 3,3 %. Динамика объемов отгруженной продукции представлена в таблице1.4 и на рисунке 1.2. [11]
Приоритетным направлением научно-технического развития ОАО «ТЗТО», как и в 2005-2007гг., остается:
- освоение новых технологий передаваемых автомобильных деталей согласно приказам ОАО «АВТОВАЗ» №№ 378, 458, 222, 991, 992, 60 и др.,
- подготовка производства деталей на новые виды автомобилей ВАЗ-2123, ВАЗ-1118, ВАЗ-1119, ВАЗ-2170,
- реконструкция существующих и строительство новых объектов, обеспечивающих выполнение производственных задач.
Таблица 1.4
Динамика объемов отгрузки за 2004-2007 гг., тыс.руб.
Период |
Объем отгруженной продукции |
В % к прошлому году |
|
2004г. |
1 513 737 |
100,00 |
|
2005г. |
1 948 421 |
128,72 |
|
2006г. |
2 143 080 |
109,99 |
|
2007г. |
2 072 706 |
96,72 |
|
План на 2008г. |
2 308 995 |
111,40 |
Рис. 1.2 Динамика объемов реализации ОАО «ТЗТО»
За период 2004 - 2007гг. общий рост номенклатуры на ОАО «ТЗТО» составил 50,3%. Анализ представлен в таблице 1.5 и на рисунке 1.3. [11]
Таблица 1.5
Динамика освоения номенклатуры за 2004-2007гг., шт.
Период |
Количество освоенной номенклатуры |
В % к прошлому году |
|
2004г. |
1677 |
100,00 |
|
2005г. |
2151 |
128,26 |
|
2006г. |
2353 |
109,39 |
|
2007г. |
2520 |
107,10 |
|
План на 2008г. |
2699 |
107,10 |
Рис. 1.3 Динамика роста номенклатуры автодеталей
Динамику экономических показателей деятельности ОАО «ТЗТО» можно проанализировать следующим образом (таблица 1.6, рис. 1.4) [11]:
Таблица 1.6
Экономические показатели деятельности ОАО «ТЗТО»
за 2006 - 2007 гг.
№ п/п |
Показатели |
2006 год (тыс. руб.) |
2007 год (тыс. руб.) |
|
1 |
Реализация продукции |
2 143 080 |
2 072 706 |
|
2 |
Выручка от реализации (с НДС) |
2 528 834 |
2 445 793 |
|
3 |
Товарная продукция |
2 137 193 |
2 067 228 |
|
4 |
Себестоимость реализованной продукции |
1 907 538 |
1 852 257 |
|
в том числе, закупки |
1 735 265 |
1 684 960 |
||
5 |
Прибыль от продаж |
157 048 |
220 449 |
|
6 |
Изменение цен на товарную продукцию ( % ) |
0 |
0,6 |
|
Изменение цен на ТМЦ (%) |
3 |
0 |
||
Изменение цен на услуги (%) |
12 |
12 |
Рис. 1.4 Динамика роста экономических показателей
Выпуск товарной продукции в 2007 году по видам распределился следующим образом (таблица 1.7) [11]:
Таблица 1.7
Объем производства по видам продукции за 2006-2007гг.
Вид продукции |
2006 год |
2007 год |
|||
Сумма в оптовых ценах (тыс.руб.) |
В % к общему объему |
Сумма в оптовых ценах (тыс.руб.) |
В % к общему объему |
||
Детали к автомобилям |
2 103 713 |
98,4 |
1 997 758 |
96,6 |
|
Нестандартизированное оборудование |
33 480 |
1,6 |
34 197 |
1,7 |
|
Тара и прочая продукция для внутризаводских нужд |
0 |
0 |
35 276 |
1,7 |
|
ИТОГО: |
2 137 193 |
100,0 |
2 067 228 |
100,0 |
Таблица 1.8
Фактические показатели по труду
№ п/п |
Наименование показателей |
Ед. изм. |
2006 год факт |
2007 год факт |
Откл. (%) |
|
1 |
Товарная продукция |
т.р. |
2 137 193 |
2 067 228 |
96,7 |
|
2 |
Выработка на 1-ого ППП по товарной продукции |
т.р. |
1 109 |
1 133 |
102,2 |
|
3 |
Среднесписочная численность работающих - всего, в том числе: |
чел. |
1 941 |
1 825 |
94,0 |
|
ППП |
чел. |
1 927 |
1 813 |
94,1 |
||
рабочих |
чел. |
1 587 |
1 477 |
93,1 |
||
РсиС |
чел |
340 |
335,5 |
98,7 |
||
непромгруппа |
чел |
14 |
12,5 |
89,3 |
||
4 |
ФЗП - всего, в том числе: |
т.р. |
250 570 |
270 391 |
107,9 |
|
ППП |
т.р. |
241 346 |
268 714 |
111,3 |
||
рабочих |
т.р. |
194 153 |
206 546 |
106,4 |
||
РсиС |
т.р. |
47 192 |
54 716 |
115,9 |
||
непромгруппа |
т.р. |
1 271 |
1 677 |
131,9 |
||
несписочный состав |
т.р. |
7 954 |
7 452 |
93,7 |
||
5 |
Средняя зарплата 1-ого работающего |
руб. |
10 758 |
12 347 |
114,8 |
|
ППП |
руб. |
10 437 |
12 355 |
118,4 |
||
рабочих |
руб. |
10 027 |
11 653 |
116,2 |
||
РсиС |
руб. |
11 584 |
13 591 |
117,3 |
Рассматривая показатели по трудовым ресурсам за 2007 год (таблица 1.8), можно отметить, что сокращение производственной программы оказало влияние на трудовые показатели [11]:
1. За 2007 год среднесписочная численность работающих сократилась на 116 человек от достигнутого показателя на 01.01.07 г. и составила 1 825 человек. Снижение численности работающих обусловлено реорганизацией отдельных структурных подразделений и, соответственно, проведенным сокращением излишней численности: по основным рабочим - 28 человек, по вспомогательным рабочим - 82 человека, по ИТР - 6 человек.
2. По сравнению с 2006 годом ФЗП вырос с 250 570 тыс. руб. до 270391 тыс. руб. На перерасход ФЗП оказали влияние следующие факторы: 1) резкое падение портфеля заказов со стороны потребителей продукции, начиная с середины мая до начала августа, при котором не было возможности своевременно отреагировать и сократить численность персонала; 2) рост средней заработной платы на 14,8 % в связи с повышением часовых тарифных ставок и окладов, а также с введением в действие положения по выплате 13-й заработной платы по результатам работы за год.