Организация и планирование производства
2. Труд и кадры
В данном разделе планируется численность различных категорий персонала швейного производства предприятия, а также фонд оплаты их труда. Явочная численность основных рабочих-сдельщиков , чел., швейного цеха рассчитывается исходя из количества рабочих на потоке в одну смену и планируемой сменности их работы
швейный себестоимость прибыль рентабельность
, (2.1)
=20*1=20 чел.
Списочная численность основных рабочих-сдельщиков , чел., на швейном потоке определяется с учетом планируемых невыходов их в соответствии с расчетами планового баланса рабочего времени одного рабочего
, (2.2)
=20*100/100-14=23 чел.
, (2.3)
где - численность резервных рабочих-сдельщиков на швейном потоке, чел.
Расчёт плановой численности основных рабочих-сдельщиков швейного цеха для выпуска соответствующего швейного изделия оформляется в таблице 2.1.
=23-20=3чел.
Таблица 2.1- Численность основных рабочих-сдельщиков швейного цеха
Наиме-нование изделия |
Количество основных рабочих на потоке в одну смену Rп, чел. |
Коэффициент сменности работы потока Ксм |
Явочная численность основных рабочих-сдельщиков , чел. |
Списочная численность основных рабочих-сдельщиков , чел |
Численность резервных рабочих Rрез , чел. |
|
Пальто женское |
20 |
1 |
20 |
23 |
3 |
Задачами планирования заработной платы на предприятии являются определение общего фонда заработной платы; осуществление оплаты труда работающих в соответствии с количеством и качеством выполняемых работ; повышение заинтересованности каждого работающего в улучшении результатов своего труда и работы предприятия в целом.
Общий фонд оплаты труда включает в себя фонд основной и фонд
дополнительной заработной платы рабочих в плановом периоде.
В фонд основной заработной платы входит прямой фонд заработной платы (оплаты труда по сдельным расценкам и тарифным ставкам), а также премии и компенсационные выплаты (доплаты за работу в ночное и вечернее время, доплата за совмещение профессий, оплата простоев и пр.). Фонд дополнительной заработной платы включает в себя оплату очередных и учебных отпусков, оплату льготных часов подростков и т.д.
Для расчета прямого фонда заработной платы основных рабочих-сдельщиков на швейном потоке необходимо знать их средний разряд, среднюю часовую тарифную ставку и суммарную сдельную расценку.
Если в соответствии с технологической последовательностью операции известны тарифные разряды основных рабочих на потоке, то их средний тарифный разряд ТРопределяется по формуле
(2.4)
где ТР меньший тарифный разряд рабочих на потоке;
средний тарифный коэффициент рабочих на потоке;
тарифные коэффициенты, соответствующие меньшему и большему тарифному разряду рабочих на потоке.
ТР=1+(1,22-1)/(1,35-1)=1,63 (2 разряд)
Средний тарифный коэффициент рассчитывается по формуле
(2.5)
где - тарифный коэффициент j-ой неделимой операции,
- тарифный разряд j-ой неделимой операции.
Если тарифные разряды рабочих по операциям неизвестны, то рекомендуется принять средний тарифный разряд рабочих по согласованию с руководителем.
Ктср= (1*1)+(2*1,1)+(3*1,21)+(4*1,35)/1+2+3+4=1,22
Средняя часовая тарифная ставка основных рабочих-сдельщиков на потоке , руб./ч., рассчитывается по формуле
(2.6)
где Ссоответственно меньшие и большие часовые ставки, смежные со средним разрядом, руб./ч.;
ТРтарифный разряд рабочих на потоке, меньший из двух смежных со средним тарифным разрядом по тарифной сетке.
=55,56+(2-1)*(67,26-55,56)=67,26 руб./ч.
Таблица 2.2- Тарифная сетка для расчета заработной платы
Разряд рабочего |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Тарифный коэффициент |
1 |
1,11 |
1,21 |
1,35 |
Необходимо рассчитать тарифную ставку по разрядам, исходя из заданной тарифной ставки 1-го разряда (устанавливается преподавателем).
Суммарная сдельная расценка Рсд , руб./шт., рассчитывается по формуле
, (2.7)
где Тизд - трудоемкость одного изделия, чел-ч.
Рсд=67,26*1,26=84,74 руб./шт.
Фонд прямой заработной платы основных рабочих-сдельщиков ФЗП, руб., на потоке рассчитывается по формуле
. (2.8)
ФЗП=84,74*26921=2281285руб.
Расчёты фонда прямой заработной платы основных рабочих-сдельщиков представляются в таблице 2.3.
Таблица 2.3- Фонд прямой заработной платы основных рабочих-сдельщиков
Наименование изделия |
План выпуска изделий, Вi , шт. |
Трудоёмкость одного изделия, T, ч. |
Средняя часовая тарифная ставка, , руб./ч. |
Суммарная сделка расценка, Рсд , руб. |
Фонд прямой заработной платы, ФЗП, руб. |
|
Пальто женское |
26921 |
1,26 |
67,26 |
84,74 |
2281285 |
Фонд основной заработной платы основных рабочих ФОЗПосн определяется по формуле
, (2.9)
где Пв - премиальные выплаты, тыс. руб. (для рабочих-сдельщиков премии принять в размере 40 - 45% от фонда прямой заработной платы);
Кв - компенсационные выплаты, тыс. руб. (в курсовом проекте принимаются в размере 10% от фонда прямой заработной платы).
ФОЗПосн=2281285+2281285*0,4+2281285*0,1=3421927 тыс.руб.
Дополнительная заработная плата основных рабочих ФДЗПосн, тыс. руб., принимается в размере 10% от фонда основной зарплаты рабочих.
ФДЗПосн=3421927*0,1=342192 тыс.руб.
Общий фонд оплаты труда основных рабочих швейного цеха за плановый период ФОТосн, тыс. руб., рассчитывается как сумма фондов основной и дополнительной заработной платы
. (2.10)
ФОТосн=3421927+342192=3764120 тыс.руб.
Основная заработная плата основных рабочих подготовительного и раскройного цехов принимается в размере 15% от основной зарплаты основных рабочих швейного цеха. Списочная численность этих рабочих рассчитывается укрупненно - 20 % от списочной численности основных рабочих швейного цеха.
,Списочная численность вспомогательных рабочих в курсовом проекте подробно не рассчитывается, а принимается в размере 25% от списочной численности основных рабочих швейного цеха. Общий фонд оплаты труда вспомогательных рабочих определяется укрупненно - 18% от общего фонда оплаты труда основных рабочих.
ФОТвсп.раб=0,18* ФОТосн,
ФОТвсп.раб=0,18*3764120=677542 тыс.руб.
Результаты расчета списочной численности и общего фонда заработной платы рабочих швейного предприятия сводятся в табл. 2.4
Таблица 2.4- Списочная численность и общий фонд заработной платы рабочих
Группы рабочих |
Списочная численность рабочих, чел. |
Фонд основной заработной платы производственных рабочих, тыс. руб. |
Фонд дополнительной заработной платы производственных рабочих, тыс. руб. |
Общий фонд оплаты труда, тыс. руб. |
|
Основные рабочие швейного цеха |
23 |
3421927 |
342192 |
3764120 |
|
Основные рабочие других цехов |
5 |
513289 |
51328 |
564617 |
|
Вспомогательные рабочие |
6 |
-------------- |
------------ |
677542 |
|
Итого |
34 |
3935216 |
393520 |
5006279 |
Расчёт численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих швейного цеха производится в табл. 2.5
Таблица 2.5- Штаты и фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих
Должность |
Численность, чел. |
Месячный оклад, руб. |
ФОТ за год, на 1 чел, тыс. руб. |
|
Начальник цеха |
2 |
20000 |
240000 |
|
Мастер |
2 |
17000 |
204000 |
|
Технолог |
1 |
15000 |
180000 |
|
Итого |
5 |
52000 |
624000 |