Организация финансов финансово-промышленных групп России и Казахстана

реферат

1.1 Организационное строение финансово-промышленных групп

Рассмотрим более подробно цели и задачи каждой из составляющих.

В широком смысле финансовый блок представляет собой объединение различных кредитно-финансовых учреждений и финансовых компаний. Это коммерческие банки; страховые, инвестиционные, лизинговые, финансовые компании; паевые, трастовые и пенсионные фонды. Главной задачей финансовой составляющей ФПГ является привлечение и аккумулирование денежных средств. Кроме привлечения капитала на финансовый блок возлагается управление денежными ресурсами, поддержание устойчивого баланса между ресурсами и заявками на эти ресурсы со стороны других участников ФПГ, разработка инвестиционной политики и осуществление капиталовложений, а также управление рисками. Коммерческим банкам отводится главенствующее положение среди других кредитно-финансовых институтов. Это связано прежде всего в тем, что в большинстве случаев ФПГ возникают в результате «финансовой экспансии» того или иного коммерческого банка (КБ).

Промышленный блок - это группировка корпораций, осуществляющих производственную деятельность в различных ограслях и секторах общественного производства. Часто такие промышленные объединения принимают вид производственного холдинга, основу которого составляет головная фирма, вокруг которой выстраивается целая сеть дочерних предприятий. Основной задачей, фокусом внимания производственного блока ФПГ является управление производством.

Торгово-коммерческий блок представляет собой крупную торговую компанию, строящую свою деятельность в интересах всей группы. Основой блока выступает маркетинговая служба, которая на основании изучения маркетинговых данных определяет эластичность спроса и ценовой фактор. Таким образом, главной задачей торгово-коммерческого блока ФПГ является создание условий для бесперебойного функционирования производства с учетом проведения грамотной ценовой политики.

Формы осуществления деятельности предприятий и учреждений, входящий в ФПГ, весьма разнообразны. Мировая практика давно выработала надежные финансовые, правовые и организационные механизмы, позволяющие увязать деятельность ФПГ.

Корпоративная эффективность работы каждой команды вычисляется по следующему алгоритму:

1. Вычисляется доля затрат каждой команды в затратах финансово-

промышленной группы. В качестве денежного выражения суммы затрат при проведении расчетов используется стоимость совокупных

активов. Следовательно, сумма затрат каждой команды - это балансовая

стоимость активов, находящихся в управлении этой команды. Сумма затрат ФПГ - это стоимость совокупных активов финансово-промышленной группы.

2. Вычисляется доля каждой команды в совокупной чистой прибыли

финансово-промышленной группы.

3. Вычисляется коэффициент корпоративной эффективности для

каждой команды.

4. Команды сортируются по значению коэффициента корпоративной

эффективности.

Пример Процесс функционирования финансово-промышленной группы состоит в реализации пяти процессов, каждым из которых руководит отдельная команда. Соответствующие данные представлены в таблице 3.1.

"right">Таблица 3.1

|Номер команды |1 |2 |3 |4 |5 |

|Затраты команды |2190 |3820 |2430 |3270 |2930 |

|Чистая прибыль команды |230 |170 |310 |280 |150 |

По данным таблицы 3.1 можно рассчитать искомые показатели и выяснить какая команда вносит наибольший вклад в успех финансово-промышленной группы. Результаты расчетов представлены в таблице 3.2.

"right">Таблица 3.2

|Номер команды |1 |2 |3 |4 |5 |

|Доля команды в затратах |0,1496 |0,2609 |0,1660 |0,2234 |0,2001 |

|Доля команды в прибыли |0,2018 |0,1491 |0,2719 |0,2456 |0,1316 |

|Коэффициент корпоративной |1,3487 |0,5715 |1,6383 |1,0996 |0,6574 |

|эффективности команды | | | | | |

По данным таблицы 3.2 произведем сортировку команд по значению

коэффициента корпоративной эффективности. Команда с большим значением коэффициента вносит больший вклад, а команда с меньшим значением коэффициента - меньший (таблица 3.3).

"right">Таблица 3.3

|Порядковый номер |1 |2 |3 |4 |5 |

|Номер команды |3 |1 |4 |5 |2 |

Вывод. Команда, управляющая третьим процессом, работает с наибольшей среди всех команд эффективностью.

Делись добром ;)