Оценка эффективности деятельности предприятия ООО "Стройтехсервис-Люкс"

отчет по практике

2. Анализ выполнения объемов СМР (работ, услуг) на основании договорных обязательств ООО «Стройтехсервис-Люкс»

На основании показателей таблиц и методических рекомендаций формируем таблицу 2.1 с индивидуальными данными для проведения технико-экономического анализа.

Таблица 2.1 Исходные данные для проведения технико-экономического анализа ООО «Стройтехсервис-Люкс» за 2010-2012г

Показатели

Условное Обознач.

2010 год

2011 год

2012 год

1.

Объем СМР, выполненных собственными силами, тыс. руб.

Осмр

112038

109056

110192

2

Объем реализации СМР, тыс. руб. = Осмр-Он

Орсмр

100539

97864

98883

3

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.

Фср

46093,2

42940,8

44133,6

4

Среднегодовая стоимость активной части основных производственных фондов, тыс. руб.

Фаср

22265,6

21016

20164

5

Среднегодовая численность рабочих, чел.

Чр

410

380

330

6

Время работы оборудования в смену по плану, час.

tплобр

6,8

7,0

7,2

7

Фактическое время работы оборудования в смену, час.

tфобр

7,0

6,6

7,0

8

Использование (загрузка) оборудования в смену по плану,%

Rплоб

80

86

89

9

Фактическая загрузка оборудования в смену,%

Rфоб

78

84

85

10

Количество дней, отработанных в году, дни

Nф

242

238

236

11

Фонд рабочего времени в году, дни

Nпл

245

244

241

12

Технические простои, дни

Nтп

2

3

5

13

Продолжительность смены фактическая, в час

Нфсм

7,2

6,9

7,0

14

Продолжительность смены плановая, час.

Нплсм

8

8

8

15

Материальные затраты, тыс. руб. (расчет: 52,1% от сметной стоимости - Ссмр. смр. (см. п.1))

МЗ

58372

56818

57410

16

Заработная плата за выполненные работы, тыс. руб. (расчет: 21,8% от сметной стоимости - Ссмр. =Осмр. (от п.1))

ЗП

24424

23774

24022

17

Амортизация, тыс. руб (расчет: 5,2% от среднегодовой стоимости ОПФ - Фср (от.п.2))

Аоф

5826

5671

5730

18

Прочие затраты по производству и реализации продукции, работ (СМР), услуг, тыс. руб. (расчет: 1,2% от сметной стоимости - Ссмрсмр (от. п.1))

ПрЗ

1344

1309

1322

19

Себестоимость СМР, тыс. руб. (сумма строк с 15 по 19)

С/Смр

99125

96487

97492

20

Прибыль от сдачи СМР, тыс. руб. стр.2-стр.21

ПРсмр

1414

1377

1391

21

Прибыль от реализации ОПФ и другого имущества строительной организации, тыс. руб. (расчет: 0,18% от среднегодовой стоимости ОПФ - Фср (от.п.2))

ПРопф

83

77

79

22

Доходы от сдачи имущества в аренду, тыс. руб.

Вар

5

-

-

23

Суммы, уплаченные в виде возмещения убытков, тыс. руб.

РУ

1,8

-

-

24

Суммы дивидендов по акциям, облигациям, принадлежащим строительной организации, 3% от прибыли от сдачи СМР

СД

42

41

42

25

Сумма, внесенная в бюджет в виде санкций, 0,9% от прибыли от сдачи СМР

СБ

13

12

13

26

Балансовая прибыль, тыс. руб. (ПРсмр+ПРопф+Вар-РУ+СД-СБ)

БП

1532,8

1483

1499

27

Затраты на произведение НИОКР за счет отчислений от прибыли, 2% от балансовой прибыли

НИОКР

31

30

30

28

Затраты на содержание объектов социальной сферы за счет прибыли, 8% от балансовой прибыли

ЗСФ

123

119

120

29

Отчисление в резервный фонд строительной организации, 10% от балансовой прибыли

Орф

153

148

150

30

Капитальные вложения на природоохранные мероприятия за счет отчислений прибыли, 4% от балансовой прибыли

КВ

61

59

60

31

Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб. (стр.28-стр.29-стр.30-стр.31-стр.32)

ПРн/о

1164,8

1127

1139

32

Ставка налога на прибыль, 24% от налогооблагаемой прибыли

Нпр

280

270

273

33

Чистая прибыль, тыс. руб.

ЧП

884,8

857

866

34

Незавершенное строительное производство в среднем за год, тыс. руб. (расчет: 11,6% от себестоимости годового объема работ - С/Ссмр

Он

11499

11192

11309

35

Количество недель по завершению расчетов

Кнзр

2

-

-

36

Норматив производственных запасов материалов, деталей, конструкций и других материальных оборотных средств, тыс. руб. (расчет: 35% от себестоимости годового объема работ - С/Ссмр)

НПЗ

34694

33770

34122

37

Годовая сумма авансовых платежей строительной организации, тыс. руб. (расчет: 5,0% С/Ссмр)

АПгод

4956

4824

4875

38

Количество недель в году

Кnгод

52

-

-

Для получения ряда показателей произведем дополнительные расчеты, результаты сведем в таблицу 2.2

Таблица 2.2 Основные производственные показатели строительной организации ООО «Стройтехсервис-Люкс» за 2010-2012г

Показатели

Усл. обозн.

2010 год

2011 год

2012 год

Абсолютное отклонение (+, -)

2011/2010

2011/2010г

Объем СМР, выполненных собственными силами, тыс. руб.

Осмр

112038

109056

110192

-2982

-1846

Объем реализации СМР, тыс. руб. (Орсмрсмр - Он)

Орсмр

100539

97864

98883

-2675

-1656

Среднегодовая численность рабочих, чел.

Чр

410

380

330

-30

-80

Среднегодовая выработка одного рабочего, руб.

Вгод

273000

287000

334000

14000

61000

Дневная выработка одного рабочего, руб.

Вдн

1128,1

1205,9

1415,3

77,8

287,2

Часовая выработка одного рабочего, руб.

Вчас

156,68

174,77

202, 19

18,09

45,51

Количество дней, отработанных в году, дни

Nф

242

238

236

-4

-6

Фонд рабочего времени в году, дни

Nпл

245

244

241

-1

-4

Технические простои, дни

Nтп

2

3

5

1

3

Продолжительность смены плановая, час

Нплсм

8,0

8,0

8,0

-

-

Продолжительность смены фактическая, в час

Нфсм

7,2

6,9

7,0

-0,3

-0,2

Данные таблицы 2.2 свидетельствуют об уменьшении объема СМР, выполненных собственными силами на 2982 тыс. руб. или на 2,66% в 2011 году по сравнению с 2010 годом и на 1846 тыс. руб. или на 1,65% в 2012 году по сравнению с базовым периодом. Объем реализации также уменьшился на 2675 тыс. руб. и 1656 тыс. руб. соответственно. Наблюдается тенденция снижения среднегодовой численности работников на 30 чел. и 80 чел. соответственно.

Следовательно, уменьшается среднегодовая, дневная и часовая выработка. Кроме того, снижение выработки происходит из-за уменьшения фонда рабочего времени, увеличения технических простоев и уменьшения продолжительности рабочей смены.

Рассчитаем изменения в объемах СМР, вызванные отклонениями фактической численности рабочих в анализируемых годах (2011г и 2012) - Чар по сравнению с базовым (2010г) - Чбр, используя следующую формулу:

смр = (Чар - Чбр) * N б ф * Нбсм * Вбчас

В количественном выражении эти изменения составят:

2011/2010смр = (Ч2011р - Ч2010р) * N 1 ф * Н1см * В1час = [ (380-410) * 242 * 7,2 * 156,68] /1000 = - 8189,9 (тыс. руб)

2012/2010смр = (Ч2012р - Ч2010р) * N 1 ф * Н1см * В1час = [ (330-410) * 242 * 7,2 * 156,68] /1000 = - 21839,9 (тыс. руб)

Рассчитаем изменения в объемах СМР, вызванные изменениями использования фонда рабочего времени рабочих (в днях), в анализируемых годах (2-м и 3-м) - Nаф по сравнению с базовым (1-м) - N б ф, используя следующую формулу:

смр = Чар * (N аф - N бф) * Нбсм * Вбчас

В количественном выражении эти изменения составят:

2011/2010смр = Ч2р * (N 2ф - N 1ф) * Н1см * В1час =380 * (238 - 242) * 7,2 * 156,68 = - 1714,7 (тыс. руб)

2012/2010смр = Ч3р * (N 3ф - N 1ф) * Н1см * В1час =330 * (236 - 242) * 7,2 * 156,68 = - 2233,6 (тыс. руб)

Рассчитаем изменения в фактическом выполнении объемов СМР, вызванные внутрисменными потерями рабочего времени (в часах), в анализируемых годах (2-м и 3-м) - Наф по сравнению с базовым (1-м) - Нбсм, используя следующую формулу:

смр = Чар * N а ф *асм - Нбсм) * Вбчас

В количественном выражении эти изменения составят:

2011/2010смр = Ч2р * N2ф * (Н2см - Н1см) * В1час =380* 238* (6,9 - 7,2) *156,68 = - 4251,0 (тыс. руб)

2012/2010смр = Ч3р * N3ф * (Н3см - Н1см) * В1час =330*236* (7,0 - 7,2) * 156,68 = - 2440,4 (тыс. руб)

Рассчитаем изменения в объемах СМР, вызванные изменениями часовой выработки одного рабочего, в анализируемых годах (2-м и 3-м) - Вачас по сравнению с базовым (1-м) - Вбчас, используя следующую формулу:

смр = Чар * N а ф * Насм * (Вачас - Вбчас)

В количественном выражении эти изменения составят:

2011/2010смр = Ч2р * N 2 ф * Н2см * (В2час - В1час) = 380* 238* 6,9 * (174,77 - 156,68) = 11288,8 (тыс. руб)

2012/2010смр = Ч3р * N 3 ф * Н3см * (В3час - В1час) = 330*236*7,0 * (202,19 - 156,68) = 24810,2 (тыс. руб)

В 2011 году снижение объемов выполнения СМР связано с:

уменьшением численности рабочих на 30 человек;

уменьшения фонда рабочего времени на 1 день;

увеличением технических простоев на 1 день;

уменьшением продолжительности смены на 0,3 часа.

В 2012 году снижение объемов производства СМР связано с:

уменьшением численности рабочих на 80 человек;

уменьшения фонда рабочего времени на 4 дня;

увеличением технических простоев на 3 дня;

уменьшением продолжительности смены на 0,2 часа.

Делись добром ;)