3. Производственный план
В данном разделе дается обоснование места размещения предприятия, а также
характеристика ресурсов, имеющихся для создания новой фирмы (продукта):
Предпринимательский ресурс – возможность и готовность собственников
взять ответственность и возглавить работу по созданию предприятия. Способность найти наемного менеджера с предпринимательскими задатками, для организации и управления предприятием.
Инновационный ресурс – интеллектуальный потенциал, знания, навыки,
необходимые для разработки действительно новой и конкурентоспособной на рынке продукции. Возможность приобретения необходимых лицензий или патентов, необходимых для производства новой продукции.
Технологический ресурс – наличие у собственников-учредителей
собственной технологии производства или возможность разработки собственной технологии, или приобретение чужого ноу-хау.
Производственный ресурс – наличие в собственности или взятие варенду
необходимой производственной базы (земельного участка, складских и производственных помещений, необходимого оборудования). Либо приобретение всего необходимого.
Состав и структура основных средств, необходимых для организации новогог предприятия (выпуска нового продукта) (таблица2)
Таблица 2- Состав основных средств предприятия
| №
| Наименование
| Стоимость | Срок эксплуатации |
| 1 |
|
|
|
| … |
|
|
|
| n |
|
|
|
Указываются поставщики оборудования и условия поставок (аренда, покупка). Обосновывается возможность лизинга оборудования.
Таблица 3- Амортизационные отчисления (млн. рублей)
| Показатели | Норма амортизации в соответствии с установленным порядком (в процентах) | год | 2 год | Третий и последующие годы, всего | ||||||||
| Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | |||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе: а) из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| здания и сооружения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| оборудование |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| нематериальные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| б) начисленная амортизация по проекту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в) остаточная стоимость, основных фондов и нематериальных активов по проекту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сырьевой ресурс – сможет ли создаваемое предприятие получить все
необходимые лицензии для добычи минерально-сырьевых или для эксплуатации иных природных ресурсов. Или же имеется достаточное количество поставщиков, у которых будет приобретаться все необходимыое для производства сырье.
Указываются поставщики сырья и материалов (название организаций, условия поставок), дается перечень необходимых сырья и материалов, их цены, требуемое количество и условия поставок.
Таблица 4 - Затраты на основные и вспомогательные материалы, комплектующие изделия, (в год)
| Материал | Цена за единицу, руб. | Кол-во | Стоимость, руб. |
| 1. |
|
|
|
| В т.ч. НДС |
|
|
|
|
|
|
|
|
| В т.ч. НДС |
|
|
|
|
|
|
|
|
| В т.ч. НДС |
|
|
|
| Транспортно-заготовительные расходы ( %) | |||
| В т.ч. НДС | |||
| Итого | |||
| Итого НДС | |||
Инфраструктурный ресурс – возможность предприятия получить доступ
к необходимой инфраструктуре (подключение электроэнергии, газопроводу, канализация, водопровод, системы отопления, подъездные дороги, ж/д пути и т.п.)
Трудовой ресурс – достаточно ли квалификации учредителей длясоздания
предприятия. Не возникнет ли дефицит квалифицированного персонала для функционирования предприятия.
Финансовый ресурс. – определяется из каких источников будет
финансироваться создание и функционирование предприятия.
Численность работающих, расходы на оплату труда (таблица 5).
Таблица 5- Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
| Показатели | Единица измерения | год | 2 год | З год Всего | ||||||||
| Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | |||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Численность работающих по проекту, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе: 1. рабочие, непосредственно занятые производством продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4. сотрудники, занятые сбытом продукции нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе: заработная плата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе: заработная плата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе: заработная плата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта продукции, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе: заработная плата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| отчисления на социальные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9. Расходы на оплату труда, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе: заработная плата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Составляется смета затрат на производство (годовая):
· материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов);
· затраты на оплату труда;
· отчисления на социальные нужды;
· амортизация основных средств;
· прочие затраты.
Таблица 6.- Затраты на производство и сбыт продукции (на годовой объем) (млн.рублей)
| Показатели | 1 год | 2 год | Третий и последующие годы, всего | ||||||||
| Всего | по кварталам | Всего | по кварталам |
| |||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV |
| |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|
_____________________ (вид продукции*) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе: затраты на материалы и др. (без НДС) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| затраты на топливо, энергию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| затраты на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Амортизация |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Заполняется по основным видам продукции.
Выполняется калькуляция себестоимости единицы продукции,
обосновывается цена реализации.