2.1. Анализ деятельности пао «Сбербанк России» и перспективы его развития

Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым. При разработке предложений по максимальному увеличению доходов и снижению расходов необходимо опираться на четко разработанную аналитическую базу. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности учреждений банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно-кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению. Результаты анализа дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию учреждений банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы подчиненных учреждений.

Сбербанк России - российский коммерческий банк, один из крупнейших банков России и Европы. Полное наименование - Публично акционерное общество «Сбербанк России».

Сбербанк является историческим преемником основанных указом императора Николая I Сберегательных касс, которые поначалу были лишь двумя маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей стране и даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость российской экономики. Позже, в советскую эпоху, они были преобразованы в систему Государственных трудовых сберегательных касс. А в новейшее время превратились в современный универсальный банк, крупную международную группу, чей бренд известен более чем в двадцати странах мира.

Учредитель и основной акционер Банка – Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 1 июля 2016 г., ему принадлежит 60,3% голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности¹⁵.

«Сбербанк России» имеет свои особенности. На рисунке 1 представлена принципиальная схема управления.

Рисунок 1 – Принцип формирования структуры управления финансами ПАО «Сбербанк России»¹⁶

Рассмотрим структуру доходов, используется отчетность ПАО «Сбербанк России» (Приложения 1 и 2), выделяем процентные доходы, доходы от операций с ценными бумагами, доходы от операций с иностранной валютой, доходы от участия в капитале других юридических лиц, комиссионные доходы, а также прочие операционные доходы (таблица 1 и таблица 2).

Таблица 1

Анализ динамики доходов ПАО «Сбербанк России» за период 2013-2015 гг¹⁷

Анализ данных, представленных в таблице 1, позволил сделать вывод, что ПАО «Сбербанк России» осуществляет стабильную деятельность. Общая величина доходов банка растет год от года.

В частности, за 2014 г. прирост составил 13,29%, за 2015 г. – 5,90%. Этот прирост обеспечен ростом чистых процентных доходов (+11,70% в 2014г.), чистых доходов от операций с иностранной валютой (+58,51% в 2014 г., +1812,36% в 2015 г.), доходов от участия в капитале других юридических лиц (+35,65% в 2015 г.), комиссионных доходов (+18,16% в 2014 г., +27,64% в 2015 г.), прочих операционных доходов (+37,19% в 2014 г., +133,67% в 2015 г.).

Сокращение доходов имело место по следующим видам доходов: чистые процентные доходы (-12,01% в 2015 г.) и чистые доходы от операций с ценными бумагами (-3,77% в 2014 г., -799,88% в 2015 г.). Таким образом, доходы практически по всем видам деятельности в целом демонстрируют тенденцию к росту, исключение составляют доходы от операций с ценными бумагами. Исключение составляют доходы от операций с ценными бумагами. Данный вид операций оказался в 2015 г. для банка убыточным.

В таблице 2 осуществлен анализ структуры доходов банка за период 2013-2015 гг.

Таблица 2

Анализ структуры доходов ПАО «Сбербанк России» за период 2013-2015 гг.¹⁸

Анализ таблицы 2 показал, что структура доходов банка на протяжении 2013-2015 гг. практически не изменилась. Превалирующими в структуре являются две группы доходов: чистые процентные доходы и комиссионные доходы. Удельный вес чистых процентных доходов после создания резерва составлял в 2013 г. 78,10%, в 2014 г. – 77,00%, в 2015 г. – 63,98%. Удельный вес комиссионных доходов увеличился с 18,04% в 2013 г. до 22,68% в 2015 г. Таким образом, следует отметить факт перераспределения доходов в пользу комиссионных доходов. Остальные виды доходов (от операций с ценными бумагами, от операций с иностранной валютой, от участия в капитале других юридических лиц) имеют незначительный удельный вес в структуре доходов. Таким образом, ПАО «Сбербанк России» специализируется на выдаче кредитов (источник дохода – проценты, полученные по выдаваемым кредитам), а также на осуществлении комиссионных операций (источник дохода – комиссионное вознаграждение).

На основе данных, представленных в таблице 3, осуществлен анализ финансовых результатов банка.

Таблица 3

Динамика показателей отчета о прибылях и убытках ПАО «Сбербанк

России» за период 2013-2015 гг.¹⁹

Анализ показателей, приведенных в таблице 3, позволил сделать следующие выводы:

В 2014 г. чистый доход банка составил 969,2 млрд. руб., увеличившись за год на 11,14%. В 2015 г. прирост составил 6,06%. В то же время негативно следует охарактеризовать более быстрый рост операционных расходов по сравнению с чистыми доходами банка: в 2014 г. рост операционных расходов составил 17,37%, тогда как рост чистых доходов – всего лишь 11,14%; в 2015 г. рост операционных расходов составил 28,36%, тогда как рост чистых доходов – всего лишь 6,06%. Таким образом, ситуация ухудшилась, эффективность работы банка снижается, поскольку на каждый рубль операционных расходов приходится все меньше чистых доходов банка.

Суммируя вышеизложенное, можно сделать вывод, что, несмотря на положительную динамику финансовых результатов, эффективность работы банка в целом сократилась. Основной причиной такой ситуации послужил более быстрый рост активов, капитала и обязательств по сравнению с ростом процентных доходов и, соответственно, прибыли. Для улучшения ситуации необходимо осуществить поиск наиболее перспективных направлений деятельности и ориентировать работу банка именно в этих сегментах.