logo
Банки и их деятельность

2.3. Основные пути реформирования банковской системы России на примере пао «Сбербанк»

Для получения запланированного уровня прибыли банковскому учреждению необходимо управлять и контролировать свои расходы. Управление расходами и соотнесение их с получаемыми доходами является весьма важным для принятия управленческих решений по всем направлениям деятельности коммерческого банка. В современных экономических условиях банковские учреждения должны заботиться об эффективности своей работы и разрабатывать мероприятия, направленные на сокращение расходов. Для этого специалисты банковского учреждения должны быть способны осуществлять результативную маркетинговую политику, включающую позиционирование банковских продуктов и банковских услуг, оптимизацию объема реализуемых продуктов и предоставляемых услуг, а также минимизацию расходов на их предоставление. Таким образом, в рамках банковского учреждения должны изыскиваться и создаваться условия для снижения расходов, связанных с предложением банковских продуктов и оказанием банковских услуг в долгосрочной перспективе. Безусловно, долгосрочные планы должны найти отражение при формировании стратегии коммерческого банка.

Необходимо отметить, что обычно руководство коммерческого банка в рамках генеральной стратегии использует параллельно несколько видов операционной стратегии в зависимости от предлагаемых банковских продуктов и оказываемых банковских услуг, а также с учетом параметров конъюнктуры отдельных рынков и их сегментов. Грамотно разработанная стратегия банковского учреждения позволяет ему пребывать в стадии роста бесконечно долго, постоянно порождая новые «кривые» жизненного цикла за счет замены не пользующихся спросом банковских продуктов наиболее актуальными для потребителя в конкретный момент времени. Ключевая задача специалистов банковского учреждения – сосредоточиться на проблемах, присущих конкретной стадии жизненного цикла банковского продукта, и изыскивая решение этих проблем таким образом, чтобы банк в целом мог развиваться.

Таким образом, управление затратами банковского учреждения в соотнесении с проблемами стратегического планирования банковского бизнеса позволит обеспечить повышение результативности управления финансовой деятельностью коммерческих банков. Являясь одним из элементов финансового менеджмента, управление расходами необходимо рассматривать не только в качестве объекта текущего управления прибылью, но и как элемент общей стратегии развития ПАО «Сбербанк России». Деятельность коммерческого банка является максимально эффективной и конкурентоспособной при ее соответствии потребностям клиентов и условиям рынка. Цель, которую преследует управление расходами, состоит в достижении намеченных результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» наиболее экономичным способом. При этом задачи менеджеров ПАО «Сбербанк России» по управлению расходами всегда конкретизируются в зависимости от общих целей развития банка, сроков и объемов производимых им и предполагаемых операций, наконец, от внешних факторов. Процесс управления затратами напрямую зависит от внутренней деятельности ПАО «Сбербанк России». Эффективное управление расходами позволяет банку увеличивать прибыль и перераспределять ресурсы на расширение сферы деятельности, открытие дополнительных офисов.

В модели управления затратами ПАО «Сбербанк России» на основе принципов управленческого учета реализуется стратегия формирования затрат банка и определения их оптимальной структуры исходя из целей и задач функционирования банка, а также осуществляется контроль реализации данной стратегии, формирование организационной структуры управления затратами и разработка принципов формирования затрат банка.

Процесс управления затратами ПАО «Сбербанк России» целесообразно рассматривать через элементы управленческого цикла: учет и анализ, прогнозирование и планирование, организацию, координацию и регулирование, активизацию и стимулирование оптимизации затрат.

Одними из важнейших конкурентных преимуществ, например, западных банков являются разработанные ими методы стратегического управления затратами. Сочетание краткосрочных тактических и долгосрочных стратегических шагов по сокращению расходов дает банку возможность достичь высокого уровня эффективности. Данный подход выстраивает банковские усилия, упрощая процессы и системы, способствует стандартизации продукции и обеспечивает рыночную дифференциацию.

Разработка и внедрение в ПАО «Сбербанк России» стратегических программ по управлению затратами позволит оптимизировать себестоимость банковских услуг, продвигать новые продукты на рынок быстрее, более эффективно взаимодействовать с клиентами и получить долгосрочное конкурентное преимущество. Преимущество по расходам не обязательно означает низкие цены, кредитная организация может продавать продукцию достаточно дорого, получая дополнительную прибыль, увеличивать затраты на рекламу или продвигать свои продукты при неизменных среднерыночных ценах. Сэкономленные денежные средства могут быть направлены, например, на улучшение качества обслуживания или внедрение новых ИТ-решений для ПАО «Сбербанк России»22.

В постоянной борьбе за клиентов ПАО «Сбербанк России» необходимо работать над повышением рентабельности и конкурентоспособности банковских продуктов. Тарифы на банковские продукты и услуги зависят от уровня ценовых предложений конкурентов и реагируют на спрос. Для получения запланированного уровня прибыли ПАО «Сбербанк России» необходимо управлять и контролировать свои расходы. В условиях современной конъюнктуры рынка ПАО «Сбербанк России» целесообразно выстраивать эффективную стратегическую систему управления расходами. Необходимо оптимизировать каждый бизнес-процесс для достижения максимального общего результата. Банковские расходы заложены в основе ресурсной базы, перераспределяя их, ПАО «Сбербанк России», может вносить изменения в направлениях развития.

Банковский продукт целесообразно рассматривать с точки зрения удовлетворенности клиента и прибыльности. Соотнесение расходов с результатами деятельности важно для принятия управленческих решений в банке и определении приоритетных направлений развития. Снижение расходов – один возможных вариантов увеличения финансового результата ПАО «Сбербанк России». Выявление и использование резервов по снижению расходов позволит добиться повышения конкурентоспособности.

Управление расходами должно соответствовать целям и задачам ПАО «Сбербанк России». Управление расходами должно строиться на оперативном отслеживании влияния расходов на формирование стоимости банковских продуктов, факторов влияющих на их формирование и пр.

Заключение

Одним из условий нормального функционирования современной рыночной экономики является наличие четко организованной банковской системы. Банковская система - один из важнейших элементов экономической системы государства. Она включает в себя все банки страны. Банком называют коммерческое учреждение, создаваемое в соответствии с действующим законодательством государства, занимающееся предпринимательской деятельностью в финансовой сфере и функционирующее на принципах коммерческого расчета. Основные функции банка заключаются в том, что он: а) аккумулирует временно свободные денежные ресурсы; б) выступает в качестве центра, через который осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного хозяйствующего субъекта к другому, из одной сферы экономики в другую; в) выступает посредником при проведении платежей предприятиями, организациями, населением между собой.

Банки являются важнейшим элементом экономики любого современного государства. Динамичное развитие предпринимательской деятельности гарантируется только при условии взаимодействия ее субъектов с субъектами банковской системы. Важнейшая функция банковской системы - поддержка баланса между массой произведенной стоимости (товаров) и массой выпущенных в обращение денег. Банковская система является частью системы кредитных, финансовых организаций, которая, кроме банков и небанковских кредитных организаций, включает еще органы государственного управления кредитом и финансами.

Банковская деятельность представляет собой все виды деятельности (операций), совершаемые банками и иными кредитными организациями в соответствии с федеральным законодательством и нормативными актами Центрального банка РФ только после регистрации кредитной организации или получения разрешения (лицензии) ЦБ РФ. Не являются банковской деятельностью те виды операций, для осуществления которых не требуется регистрация в качестве кредитной организации и получения лицензии ЦБ РФ. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если такое действие причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству или привело к извлечению дохода в крупном размере, является незаконной банковской деятельностью.

В ходе работы был проведен анализ деятельности ПАО «Сбербанк России».

Сбербанк России - российский коммерческий банк, один из крупнейших банков России и Европы. Полное наименование - Публично акционерное общество «Сбербанк России».

Проведя исследование, можно сделать вывод о том, что несмотря на положительную динамику финансовых результатов, эффективность работы банка в целом сократилась. Основной причиной такой ситуации послужил более быстрый рост активов, капитала и обязательств по сравнению с ростом процентных доходов и, соответственно, прибыли. Для улучшения ситуации необходимо осуществить поиск наиболее перспективных направлений деятельности и ориентировать работу банка именно в этих сегментах, что и было предложено в работе.

Список литературы

  1. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «Об акционерных обществах» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016) // «Российская газета». - № 248. - 29.12.1995.

  2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.07.2016) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016) // «Российская газета». - № 27. - 10.02.1996.

  3. Алиев Б.Х., Аликберова А.М. Оценка факторов регулирования прибыли коммерческого банка // Финансы и кредит. – 2014. – №20. – С. 11-

  4. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 671 с.

  5. Белоусов А.С., Вадимова С.А. К оценке финансового результата деятельности коммерческого банка // инновационное развитие экономики. – 2013. – №10. – С. 93-98.

  6. Бреславцева И.В., Афанасьев М.М. Анализ составляющих чистой прибыли банка методами корреляционно-регрессионного анализа // Альманах современной науки и образования. – 2013. – №4. – С. 40-44.

  7. Величко Н.Ю. Социально-экономические и правовые основы развития экономики: коллективная монография [под ред. И.В. Тропченко]. – Уфа: МЦИИ ОМЕГА САЙНС, 2015. – С. 58-69.

  8. Величко Н.Ю., Аджба А.З. Влияние лояльности персонала на эффективность компании // Управление и экономика в ХХI веке. - 2015. – № 1. – С. 36-40.

  9. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / под общ. ред. Ю.М. Скляровой; Ставропольский государственный аграрный университет. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, Ставрополь: АГРУС, 2011. – 352 с.

  10. Деятельность коммерческих банков: учебное пособие / под ред. проф., д.э.н. А.В. Калтырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2014. – 384 с.

  11. Ковшова М.В., Куцеба С.М. Управление прибылью и доходами банка // Финансовая жизнь. – 2015. – №1. – С. 55-58.

  12. Колоскова Н.В. Разработка моделей прибыли банка на основе коэффициентов рисков // Вестник Южно-Российского государственного технического университета (Новочеркасского политехнического института). Серия: Социально-экономические науки. – 2014. – №1. – С. 119-122.

  13. Никитина Е.Б. Резервы прибыли банков // Вестник Пермского университета. Серия: Экономика. – 2014. – №4 (19). – С. 125-130.

  14. Новосельская Н.А., Ксенофонтова О.Л. Методы факторного анализа прибыли коммерческого банка // Успехи современного естествознания. – 2013. – №4. – С. 81-83.

  15. Омаров О.М., Исаева Ш.М. Анализ финансовых показателей как путь повышения эффективности управления банком // Научное обозрение. Серия 1: Экономика и право. – 2013. – №3-4. – С. 103-107.

  16. Османова Х.О. Финансовый менеджмент в системе управления коммерческими банками // Наука и современность. – 2014. – №24. – С. 280-

  17. ПАО «Сбербанк» - официальный сайт [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sberbank.ru

  18. Парфенова Л.Б., Исаев, А.М. Использование агрегированного отчета о прибылях и убытках для анализа финансовых результатов коммерческого банка // Вестник Ярославского государственного университета им. П.Г. Демидова. Серия «Гуманитарные науки». – 2013. – №1. – С. 161-167.

  19. Пепеляева Т.Ф., Иванкина С.В. Финансовое планирование коммерческого банка // Вестник Пермского национального исследовательского политехнического университета. Прикладная математика и механика. – 2016. – №15. – С. 15-22.

  20. Пепеляева Т.Ф. Прогнозирование прибыли коммерческого банка с помощью регрессионных моделей // Вестник пермского национального исследовательского политехнического университета. Прикладная математика и механика. – 2013. – №10. – С. 160-174.

  21. Радковская Н.П. Прибыль и государственное регулирование деятельности кредитных организаций // Известия Иркутской государственной экономической академии. – 2014. – №3-4. – С. 13-15.

  22. Руль Е.С. Прибыль банков с государственным капиталом // Вестник Самарского государственного университета. – 2011. – №87. – С. 74-80.

  23. Современная модель эффективного бизнеса: монография / Н.Ю. Величко, Н.А. Гончарова, В.В. Заболоцкая и др. / Под общ. ред. С.С. Чернова. – Книга 10. – Новосибирск: ООО «Агентство «СИБПРИНТ»», 2012. – С. 94-107.

  24. Современные теории менеджмента: научная коллективная монография / Е.В. Петрухина, Е.В. Симонова, Гужина Г.Н. [под общ. ред. Е.В. Симоновой]. – Орел: ООО «Научное обозрение», 2014. – С. 69-85.

  25. Суханова И.В. Методика формирования прибыли коммерческого банка с учетом налоговых регуляторов // Сборник научных трудов Sworld. – 2011. – Т. 12. – №2. – С. 40-47.

  26. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экономических наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2015. – 688 с.

Приложения

Приложение 1

Отчетность ПАО «Сбербанк» за 2014 г.

Бухгалтерский баланс на 1 января 2015 года

Продолжение приложения 1

Отчет о финансовых результатах за 2014 год

Приложение 2

Отчетность ПАО «Сбербанк» за 2015 г.

Бухгалтерский баланс на 1 января 2016 года

Продолжение приложения 2

Отчет о финансовых результатах за 2015 год

1 Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / под общ. ред. Ю.М. Скляровой; Ставропольский государственный аграрный университет. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, Ставрополь: АГРУС, 2011. – С. 36.

2 Алиев Б.Х., Аликберова А.М. Оценка факторов регулирования прибыли коммерческого банка // Финансы и кредит. – 2014. – №20. – С. 11.

3 Никитина Е.Б. Резервы прибыли банков // Вестник Пермского университета. Серия: Экономика. – 2014. – №4 (19). – С. 125.

4 Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / под общ. ред. Ю.М. Скляровой; Ставропольский государственный аграрный университет. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, Ставрополь: АГРУС, 2011. – С. 37.

5 Алиев Б.Х., Аликберова А.М. Оценка факторов регулирования прибыли коммерческого банка // Финансы и кредит. – 2014. – №20. – С. 12.

6 Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / под общ. ред. Ю.М. Скляровой; Ставропольский государственный аграрный университет. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, Ставрополь: АГРУС, 2011. – С. 38.

7 Алиев Б.Х., Аликберова А.М. Оценка факторов регулирования прибыли коммерческого банка // Финансы и кредит. – 2014. – №20. – С. 13.

8 Ковшова М.В., Куцеба С.М. Управление прибылью и доходами банка // Финансовая жизнь. – 2015. – №1. – С. 55.

9 Никитина Е.Б. Резервы прибыли банков // Вестник Пермского университета. Серия: Экономика. – 2014. – №4 (19). – С. 126.

10 Никитина Е.Б. Резервы прибыли банков // Вестник Пермского университета. Серия: Экономика. – 2014. – №4 (19). – С. 127.

11 Ковшова М.В., Куцеба С.М. Управление прибылью и доходами банка // Финансовая жизнь. – 2015. – №1. – С. 56.

12 Никитина Е.Б. Резервы прибыли банков // Вестник Пермского университета. Серия: Экономика. – 2014. – №4 (19). – С. 128.

13 Ковшова М.В., Куцеба С.М. Управление прибылью и доходами банка // Финансовая жизнь. – 2015. – №1. – С. 59.

14 Ковшова М.В., Куцеба С.М. Управление прибылью и доходами банка // Финансовая жизнь. – 2015. – №1. – С. 59.

15 ПАО «Сбербанк» - официальный сайт [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sberbank.ru

16 ПАО «Сбербанк» - официальный сайт [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sberbank.ru

17 ПАО «Сбербанк» - официальный сайт [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sberbank.ru

18 ПАО «Сбербанк» - официальный сайт [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sberbank.ru

19 ПАО «Сбербанк» - официальный сайт [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sberbank.ru

20 Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экономических наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2015. – С. 71.

21 Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / под общ. ред. Ю.М. Скляровой; Ставропольский государственный аграрный университет. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, Ставрополь: АГРУС, 2011. – С. 41.

22 Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экономических наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2015. – С. 72.