Анализ движения финансовых потоков организации

Выручка компании (приток) от заказов на производство видеопродукции за 2014 год по месяцам.

Таблица поступлений за 2014год

Общая выручка компании за 2014 год составила 6054371р.

Составим график поступлений денежных средств по месяцам.

График выучки за 2014 год

Учитывая, что в 2014 году весь штат сотрудников на окладе то затраты (отток) каждый месяц почти неизменны, в них входят:

1) Зарплатный фонд (280000)

2) Аренда офиса (85000)

3) Командировочные.

4) Затраты на привлечения специалистов со стороны (далее фрилансеры).

Таблица расходов за 2014 год

Затраты компании за 2014 год составили 4378000р.

Составим график расходов по месяцам.

График расходов компании за 2014 год

Сделаем график выручки и расходов за 2014 год

График выручки и расходов за 2014 год по месяцам.

Так как организация находится на упрощенной системе налогообложения доход минус расход 15%. Прибыль компании за 2014 год составила 1676371р- 251456р.= 1424915р. Данной суммой в начале 2015 компания распорядилась следующим образом:

1) Приобрела рабочие станции (компьютеры) на сумму 850000рублей

2) Выплата дивидендов на сумму 1500000 рублей

3) 124915 рублей потратила на корпоратив на базе отдыха для сотрудников и партнеров компании

4) Оставшиеся 300000 рублей оставила как финансовую подушку на 2015 год.

Из приведенных данных за 2014год видно, что с января по май выручка покрывала расходы компании, а вот июнь и июль её было недостаточно, благо компания накопленные средства аккумулирует до конца года, что позволяет накрывать расходы во времена отсутствия или нехватки поступлений.

Рассмотрим 2015 год.

Выручка компании (приток) от заказов на производство видеопродукции в 2015 году по месяцам.

Таблица поступлений в 2015году

Общая выручка компании в 2015 году составляет 3484212р.

Составим график поступлений денежных средств по месяцам.

График выучки в 2015 году

Расходы компании на 2015год на протяжении 8 месяцев, зарплатный фонд вырос на 20000 в месяц.

1) Зарплатный фонд (240000)

2) Аренда офиса (680000)

3) Командировочные.

4) Затраты на привлечение фрилансеров.

Таблица расходов за 2015 год

Построим график расходов на 2015 год.

График расходов за 2015 год

Сделаем график выручки и расходов за 2015 год

График выручки и расходов на 2015 год

Для наглядности сделаем таблицу баланса компании на 2015 год.

Из данных за 2015 год, видно, что общий баланс отрицательный составляет

-417788р+300000р=-11778р.

Даже финансовая подушка не спасает, компания вынуждена обратится в банк за кредитованием бизнеса.

Вывод

На сегодняшний день бизнес в России вести стало очень сложно, нестабильность внешней среды, нестабильность в стране, инфляция, конкуренция - все эти факторы ежедневно влияют на предприятия. Чтобы организация работала и приносила доход - необходимо планировать и совершенствовать не только рабочие процессы и организацию труда, но и очень важно планировать и управлять финансовыми потоками организации. У предприятия возникают взаимоотношения с персоналом, выполняющим производственные задания, что влечет за собой расчеты с работниками предприятия, с органами социального обеспечения и другими организациями и лицами. Все эти расчеты осуществляются в денежной форме.

Актуальность выбора темы состоит в том, что совершенствование потоков денежных средств - это одно из важнейших направлений деятельности финансового менеджера в наше время. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов и т.д.

У компании Vi-ART отсутствует финансовое планирование, у менеджера по продажам нет плана привлечения заказов. Маленькая финансовая подушка. Все эти факторы ведут к разорению компании и убыточности бизнеса в целом.

Для эффективного управления предприятия сегодня просто необходимо постоянно подстраиваться под обстоятельства и корректировать направление финансовых потоков. Цель любой организации это прибыль, достичь этой цели можно только при правильном управлении денежных потоков.