37. Налоговая система гос-ва.
Налоги и налогообложение
Налог - обязательный взнос в бюджет, осуществляемы платель –ми в порядке и на условиях, определенных законод актами.
Налоговая система- совокупность, взымаемых в гос-ве налогов, пошлин и сборов, методов и принципов их построения, а также налоговые органы.
Налог: прямые и косвенные.
Прямые- установ непосредственно на доход или имущество налогоплат. НДФЛ, налог на прибыль, транспортный, земельный
Косвенные- надбавка в продажи цену товаров и услуг. Акзизы, НДС, таможенные пошлины (экспортные, импортные), лиценз сборы
Объекты налогооблож- имущество, прибыль, доход, стоимость реализ товаров, с наличием него у налолгоплательщика.
Налоговое законад-во связывает обязательство об уплате налогов.
Налогов. База- стоимостная, физическая и иная характеристика объекта налого обложения.
Налоговая ставка – размер налога на единицу измерения налоговой базы.
Принципы налогообложения.
справедливаости – каждый должен выплачивать налоги сообразно средствам
соразмерности – баланс интересов гос-ва и налогоплательщиков
Кривая Лоффера
налогов.
Поступ.
Налоговая ставка
экономическая – издержки взимания налогов не должны быть слишком высокими.
Учета интересов налогоплательщиков- время, место, форма уплаты налога должны быть заранее известны и удобны налогоплательщикам.
Функции налогообложения
фиксальная – необходима для пополнения доходной части гос бюджета.
Регулирующая – путем реализации налоговой политики гос-во оказывает регулярное воздействие на хоз субъектов
- стимулирующая – (предусматривает льготы и освобождение от налогооблож, гос-во стимулирует определенные виды экономической активности)
- достимулирующая – через повышенные экономич ставки пресекают нежелат виды экономической активности
- воспроизводственная – в расходах бюджета предусматривают дотации стратегически важным предприятиям отечеств экономики
3) социальная – осуществление через неравное налогооблож разных сумм доходов
Методы построения налоговой ставки
пропорциональное налогооблож
налог ставка
налоговая база
Налоговая ставка не зависит от налоговой базы
прогрессивное налооблаж
налог ставка
налог база
Увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы
регрессивное н. обл
нал ставка
налог база
Снижение налоговой ставки с ростом налоговой базы
равное н. облож
Размер налога не зависит от дохода налогоплат
Основные налоги
налог на прибыль
НДС
НДФЛ
Акцизные налоги на табак и алкоголь
Проблемы налогов политики современной России
нестабильность налогового законодательства
увод из под налогообл значительных сумм, как следствие несовершенство налогового зак-ва РФ
большое налоговое бремя испытывают средние и малообеспеч слои населения РФ
низкие экологические налоги не стимулируют природоохранный тип экономического поведения
не обоснованными льготами на территории РФ пользуются иностранные предприниматели.
С каждым годом усложняются процедуры, связанные с налоговой отчетностью
Отменены налоговые льготы по налогооблож прибыли предприятий, активно занимающихся инвестиц деятельностью
Под вывеской «повышение нейтральности налогообложения» равный подход к тем, кто «переобложен» налогами и к тем, кто благополучно от них уклоняется
- 1. Предмет экономической теории. Методы и функции экономической теории
- 2 Экономические ресурсы. Производственные возможности. Кривая производственных возможностей.
- 3.Экономическая система и её основные элементы.
- 4. Типы и модели экономических систем.
- 5. Собственность. Сущность, объекты и субъекты, типы и формы собственности.
- 6. Формы организации общественного хозяйства. Условия возникновения товарного производства.
- 7. Товар и его свойства.
- 8. Происхождение, сущность и функции денег. Ликвидность денег.
- 9. Закон спроса. Факторы, влияющие на спрос.
- 10. Закон предложения. Факторы, влияющие на предложение.
- 11. Ценовая эластичность спроса, факторы, влияющие на неё.
- 12. Эластичность спроса по доходу. Перекрестная эластичность спроса по цене.
- 13. Эластичность предложения.
- 14. Равновесие спроса и предложения. Дефицит и излишки.
- 15. Факторы производства. Производственная функция. Изокванты.
- 16. Фиксированные и переменные производственные факторы. Средний и предельный продукты. Закон убывающей отдачи.
- 17. Издержки производства и их классификация (бухгалтерские, внутренние, экономические).
- 18. Издержки фирмы в краткосрочном периоде.
- 19. Издержки производства в долгосрочном периоде.
- 20. Прибыль: сущность, источники, функции, виды прибыли.
- 21. Доходы фирмы. (общий, средний, предельный)
- 22. Типы конкурентных рыночных структур. Рациональное поведение фирмы в условиях конкуренции.
- 23. Рынок чистой конкуренции, его основные черты.
- 24. Определение цены и объёма производства в условиях чистой конкуренции (метод сопоставления валовых величин): условия максимизации прибыли
- 25. Определение цены и объёма производства в условиях чистой конкуренции (метод сопоставления предельных величин). Условие минимизации убытков
- 26. Чистая монополия. Определение цены и объёма в условиях чистой монополии.
- 27. Монополистическая конкуренция и её признаки. Определение цены и объёма производства в условиях монополистической конкуренции.
- 28. Олигополия, ее признаки. Олигополистическое ценообразование.
- 29. Рынки ресурсов и их особенности.
- 30. Рынок труда: сущность и функции. Спрос и предложение на рынке труда с совершенной и несовершенной конкуренцией.
- 31. Заработная плата: сущность, функции, номинальная и реальная заработная плата.
- 32. Понятие макроэкономики. Основные макроэкономические показатели.
- 33. Измерение объема национального производства. Ввп и способы его измерения.
- 34. Чистый внутренний продукт, национальный доход, располагаемый - личный доход. Чистое экономическое благосостояние.
- 35. Цели, методы и инструменты государственного регулирования экономики.
- 36. Государственный бюджет и его роль в макроэкономическом регулировании.
- 37. Налоговая система гос-ва.
- 38. Денежная система и её элементы. Сущность денежной массы.
- 39.Кредитная система и её структура. Сущность, функции и формы кредита.
- 40.Центральный банк и его функции. Инструменты денежно-кредитной политики Центрального банка.
- 41. Инфляция и антиинфляционное регулирование.
- 42. Неравенство доходов в рыночной экономике. Кривая Лоренца.
- 43. Безработица и ее социальные последствия
- 45. Экономический цикл и его фазы. Виды циклов.