Введение

Современные коммерческие банки представляют собой универсальные кредитные организации, которые предоставляют своим потенциальным потребителям разнообразные виды банковских продуктов, услуг и технологий. В условиях рыночной экономики, когда развитие банковского сектора происходит под влиянием жесткой конкуренции, коммерческие банки для обеспечения своего развития не только осуществляют традиционные банковские операции (открытие депозитов, предоставление кредитов, проведение расчетов), но и существенно расширяют линейку банковских услуг, как для корпоративных клиентов, так и для населения.

В настоящее время кредитные организации являются одними из ведущих игроков рынка валюты и фондового рынка, предлагают клиентам различные виды новых банковских продуктов, которые постоянно расширяются в связи с развитием новых технологий. Но, несмотря на всю привлекательность отдельных видов банковских операций, банками всегда осуществляется их главная функция, а именно - операции по кредитованию.

Для обоснованного, рационального и эффективного использования всех элементов кредитного механизма банками разрабатывается соответствующая кредитная политика. От нее во многом зависит успешная деятельность всего банка в целом и его дальнейшее развитие. Кредитная политика направлена на то, чтобы все сотрудники могли верно ориентироваться в различных ситуациях и принимать верное решение, действуя в интересах банка.

Таким образом, актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что одной из главных задач, стоящих перед руководством банка правильная разработка кредитной политики.

Однако, осуществляя действующую в банке кредитную политику, сотрудники могут столкнуться с ее несовершенством, например, в связи с изменениями ситуации на рынке, когда используемая кредитная политика становится не совсем актуальной. Поэтому руководство каждого коммерческого банка периодически должно совершенствовать свою кредитную политику, отражая действительность и основываться на реальном положении дел, таким образом, стремясь к максимальной ее актуальности и одобрения со стороны персонала.

В современной экономической литературе кредитную политику изучают с точки зрения двух основных аспектов. В первом варианте ее рассматривают на макроэкономическом уровне как часть банковской политики, во втором - на микроэкономическом уровне как политику конкретного банка. Однако макроэкономический подход не позволяет достаточно точно и в полном объеме оценить состояние конкретного коммерческого банка. Поэтому на современном этапе развития особо важное место занимает оценка кредитной политики каждого коммерческого банка.

В современной экономической литературе не сложилось комплексного, общепризнанного определения термина «кредитная политика коммерческого банка», которое бы отвечало всем требованиям современного состояния банковской деятельности, в том числе и кредитной деятельности.

В разное время данным вопросом занимались многие ученые. Наиболее полное определение понятия кредитной политики представлено в работах следующих экономистов. О. И. Лаврушин считает, что кредитная политика - это «политика формирования и распределения средств кредитного потенциала». И. В. Пещанская определяет кредитную политику коммерческого банка как «комплекс мероприятий банка, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска». В. Платонов и М. Хиггинс утверждают,что кредитная политика «определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, принципы и порядок организации кредитного процесса».

Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Целью выпускной квалификационной работы является изучение формирования эффективной кредитной политики коммерческого банка на примере АО РоссельхозБанк.

Объектом выпускной квалификационной работы является АО РоссельхозБанк.

Предметом выпускной квалификационной работы является кредитная политика АО РоссельхозБанк.

В соответствии с целью, объектом и предметом исследования были поставлены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческих банков;

- рассмотреть сущность и цели кредитной политики коммерческого банка;

- рассмотреть стратегии, тактик и инструменты кредитной политики коммерческих банков;

- рассмотреть управление кредитными рисками в коммерческих банках;

- провести анализ кредитной политики банка на примере АО РоссельхозБанк;

- изучить анализ финансовых показателей и кредитного портфеля коммерческого банка АО РоссельхозБанк;

- провести анализ кредитной политики АО РоссельхозБанка;

- по результатам проведенного исследования разработать практические рекомендации по совершенствованию кредитной политики АО РоссельхозБанк.

Методологическая база исследования: общенаучные методы, анализ, синтез, описание, дедуктивный метод.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка используемых источников и литературы.

В первой главе выпускной квалификационной работы рассмотрены теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческих банков в современных условиях.

Вторая глава выпускной квалификационной работы включает технико-экономическую характеристику рассматриваемой организации, анализ ее кредитной политики.

В третьей главе выпускной квалификационной работы предложен ряд рекомендаций, способствующих повышению эффективности кредитной политики рассматриваемой организации.

В заключении представлены основные выводы по теме исследования выпускной квалификационной работы.