1.3. Управление кредитным риском в коммерческом банке

Успешное функционирование коммерческого банка по законам рынка предопределило необходимость постоянного поддержания его конкурентоспособности и привлекательности для клиентов¹⁸.

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является разнообразная процентная политика, поскольку получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов и получению кредитов.

Уровень депозитных и кредитных процентных ставок устанавливается каждым банком самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежного рынка и исходя из собственной процентной политики.

При определении оптимальных конкурентоспособных процентных ставок банкам необходимо учесть ряд факторов¹⁹:

- часть привлеченных средств банк обязан хранить в виде обязательных резервов, не приносящих реального дохода;

- часть средств банк вынужден направлять на формирование резервов на кредитные риски, так же, как правило, не приносящие дохода;

- по части кредитных договоров происходят задержки платежей, а некоторые кредиты не возвращаются.

Таки образом, составная часть кредитного процесса - управление кредитным риском. Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов по этой сумме или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами. Риск неуплаты процентов по сумме основного долга связан с потерей доходов, при не возврате заемщиком основного долга. Размер кредитного риска равен сумме списываемой безнадежной ссуды (убытку) в расходы банка по данной кредитной сделке.

Существует множество понятий риска, раскрывающих содержание данной категории с разных точек зрения²⁰:

- риск связывают с неопределенностью: он либо отождествляется с ней, либо неопределенность рассматривается как основное свойство риска;

-риск – опасность потерь, возможность получения ущерба;

-риск – характеристика ситуации, поэтому говорится о ситуации риска;

-риску присуща вероятность того или иного исхода конкретной ситуации (что является количественной оценкой риска);

- исход ситуации риска может быть как положительным, так и отрицательным.

В России реальный уровень кредитных рисков банков в абсолютном выражении имеет тенденцию роста, что обусловлено расширением кредитования нефинансовых предприятий и организаций с невысоким уровнем кредитоспособности, высокой концентрацией кредитных рисков в проблемных отраслях и на отдельных предприятиях.

Кредитный риск является наиболее сложным видом банковских рисков, поскольку является основополагающим. Одним из наиболее важных элементов управления кредитными рисками коммерческого банка является кредитная политика. Кредитная политика создает основу процесса кредитования, формирует общие принципы и ограничения. Кредитная политика утверждается правлением банка и оформляется как Положение о кредитной политике, которым руководствуются все работники банка²¹.

Процесс кредитования делится на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка.

Кредитный риск содержит риск, как отдельного заемщика, так и ссудного портфеля, определяемый совокупностью кредитных вложений. В связи с этим в процессе управления кредитным риском необходим учет особенностей каждого структурного элемента.

Очень часто кредитный риск включает риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной, как например:

-уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;

-требования кредитной организации по приобретённым по сделке правам (уступка требования) и прочие.

На основании чего возникает задача правильного учета степени возможных потерь деятельности, проходящей одновременно по балансовым и внебалансовым счетам. К балансовым рискам банка относят риски – кредитный, процентный, ликвидности, структуры капитала (несоблюдения норматива достаточности капитала, нерациональной организации его структуры).

М.В. Каверина выделяет основные направления исследования проблемы управления и минимизации кредитных рисков²²:

- выявление и оценка зон риска. Прогнозирование возможных рисков и возможных будущих потерь, измерение и минимизация рисков;

- контроль за рисками;

-наличие методологии управления кредитными рисками.

Для обеспечения интересов и банка, и общества в целом в условиях постоянной потребности в кредитных ресурсах существует объективная необходимость выработки стратегии управления кредитным портфелем.

Задачи управления риском кредитного портфеля решаются с применением следующих инструментов: нормативно-правовое, методическое, информационное обеспечение, автоматизированные системы управления, банки и базы данных.

Использование этих рычагов имеет отражение в методах управления и регулирования риска кредитного портфеля банка: диверсификация, концентрация, лимитирование и резервирование.

Основные методы управления кредитным риском:

-оценка финансового состояния заемщиков, эмитентов ценных бумаг и банков-контрагентов, дальнейший мониторинг их финансового состояния;

-лимитирование;

-резервирование;

-контроль за кредитами, выданными ранее;

-диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка;

-мониторинг состояния залогов;

-разграничение полномочий сотрудников;

-установление предельных значений обязательных нормативов в соответствии с действующим законодательством и внутренними положениями банка²³.

Метод диверсификации заключается в разделении ссуд среди широкого круга заемщиков, отличающихся между собой как характеристиками (размер капитала, форма собственности), так и условиями деятельности (отрасль экономики, географический регион).

Концентрация кредитного портфеля означает сосредоточение кредитных операций в отношении отдельного заемщика или группы связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников банка либо к отдельным отраслям экономики или группе взаимосвязанных отраслей, либо к географическим регионам и др.

Благодаря лимитированию банкам удается избежать высоких затрат вследствие необдуманной концентрации кредитного риска, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильную прибыль.

Резервирование повышает надежность и стабильность банковской системы, служит защитой вкладчиков, акционеров, компенсирует невозврат заемных средств. Размер экономического капитала, который банк резервирует против потерь вследствие кредитного риска, обычно значительно превосходит резерв, создаваемый против других видов банковского риска.

Важнейшим инструментом, влияющим на минимизацию рисков, является рационирование. Инструкцией ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» определены предельные значения рисков на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, максимального значения крупных кредитных рисков, максимального размера кредита и т.д. Контроль за лимитами кредитования позволяет не выйти за пределы установленного лимита потерь²⁴.

Таким образом, минимизация рисков включает в себя комплекс мер, направленных на прогнозирование вероятности возникновения обстоятельств, приводящих к убытку, и на уменьшение размеров потенциальных потерь²⁵.

Кредитные операции, становясь приоритетным направлением деятельности банка, представляются и одними из самых рисковых, поэтому оценка рисков по кредитным операциям является важнейшей частью анализа финансовой устойчивости банка.

М. В. Каверина считает, что в целях оптимизации управления кредитными рисками необходимо:

- анализировать потребности и возможности заемщика (в т.ч., для избежания мошеннических действий со стороны заемщика, нивелирования эффекта скрытых потерь, для оценки реальной долговой нагрузки заемщика);

-усовершенствовать систему управления рисками (пересмотреть подходы к управлению кредитными рисками на всех этапах, оценку степени кредитного риска определять конкретными количественными и качественными показателями, тем самым исключив влияние субъективного мнения риск-менеджера).

В результате неверных оценок рисков или неверного противопоставления действенных мер у банков могут возникнуть неприятные последствия. Из чего следует, что умение правильно просчитать, выявить и минимизировать риски – это залог успеха банка.

По мнению С. В. Дубкова, система управления кредитным риском, надлежащим образом сформированная, должна включать в себя следующие составляющие. Во-первых, локальные нормативные правовые акты по управлению кредитным риском, определяющие стратегию управления, политику и процедуры выявления, измерения (оценки), мониторинга и контроля кредитного риска (включая риск контрагента). Во-вторых, подразделения банка (должностные лица), ответственные за управление кредитным риском. В-третьих, распределение ответственности и осуществление процесса управления кредитным риском²⁶.

Политика и процедуры выявления, измерения (оценки), мониторинга и контроля кредитного риска, а также распределения должностных обязанностей и установления лимитов создают основу процесса управления кредитами. Поэтому они должны быть последовательными, распространяться на все виды деятельности банка и реализовываться не только на уровне отдельного актива (должника, группы взаимосвязанных должников), но и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом и регулярно пересматриваться.

Банк, как правило, избегает осуществлять кредитование в случаях²⁷:

-неблагонадежности заемщика;

-высокого уровня рисков кредитных операций;

-отсутствия источников возврата кредитных средств;

-плохого финансового положения заемщика;

-отсутствия перспективы дальнейшей работы с клиентом.

Исключение допускается для высокодоходных операций, риск по которым минимизирован ликвидным обеспечением или наличием у заемщика стабильной кредитной истории.

Оценка кредитного риска заключается в определении максимально возможного убытка, который может быть получен банком в течение определенного периода времени. К наиболее распространённым методам оценки банковских кредитных рисков можно отнести аналитический, нормативный, коэффициентный, статистический, комплексный методы.

Аналитический метод оценки возможных потерь (уровня риска) банка реализуется на основе Положения Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения²⁸.

С учетом действия факторов кредитного риска ссуды включаются в одну из пяти категорий качества:

-отсутствие кредитного риска;

-нестандартные;

-сомнительные;

-проблемные;

-безнадёжные ссуды.

Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) выносится по результатам комплексного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения и качества обслуживания долга по ссуде.

Центральным банком РФ устанавливаются обязательные экономические нормативы допустимых банковских рисков. Порядок их установления, расчёта и предельно-допустимые значения регулируются Инструкцией ЦБ РФ от 03.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков»²⁹. К нормативам кредитных рисков относятся:

-максимальный размер риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков);

-максимальный размер крупных кредитных рисков;

-максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам.

Оценка кредитного риска при помощи статистических методов заключается в расчете и анализе показателей дисперсии, вариации, стандартного отклонения и др. по кредитному портфелю банка.

Коэффициентный метод оценки кредитного портфельного предусматривает расчет относительных показателей кредитных рисков и их сравнение с установленными критериями оценки, лимитами, определение уровня совокупного кредитного риска банка.

Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка предусматривает расчет интегральных коэффициентов, обеспечивающих сопоставимость количественных и качественных показателей оценки кредитного риска банка³⁰.

Таким образом, задачами оценки банковских кредитных рисков являются

-выявление факторов риска;

-выявление и измерение риска;

-лимитирование риска;

установление взаимосвязей между кредитным и иными банковскими рисками, оценка их взаимного влияния; минимизация риска;

-мониторинг и контроль риска.

Важнейшим инструментом системы управления кредитным риском банка являются лимиты, которые можно разделить на следующие группы³¹:

-лимиты в зависимости от степени ликвидности. Устанавливаются предельные показатели минимального объема высоколиквидных активов, при этом также устанавливаются ограничения на возможные расхождения активов и пассивов по срокам;

-лимиты в зависимости от уровня процентной ставки;

-лимиты в зависимости от видов вложений допустимые предельные объемы по основным видам активных операций. Для каждого вида лимитов устанавливается своя периодичность их пересмотра.

Следующим элементом кредитной политики, который оптимизирует управление кредитными операциями банка, является создание оптимальной организационной структуры банка и четкое установление полномочий подразделений и отдельных работников.

Под оптимальной организационной структурой А. П. Пытьева понимает совокупность взаимосвязанных структурных подразделений банка (включая высшее руководство), обеспечивающих успешную реализацию общей стратегии, целей, задач коммерческого банка. Такая структура должна включать в себя подразделения, решающие такие важные вопросы в области кредитных операций, как кредитное планирование, кредитный анализ, организация кредитного процесса, кредитный контроль, риск-менеджмент, маркетинг кредитных операций.

В целях минимизации рисков, связанных с кредитованием, специалисты зарубежных банков уделяют большое внимание разработке стандартов кредитования клиентов, т.е. технологической составляющей кредитной политики банка. Для этого банки, имеющие в своем штате квалифицированных банковских работников, все чаще стали уделять повышенное внимание поиску новых оптимальных вариантов методики определения кредитоспособности заемщиков, а также правил кредитования. Организация кредитования должна быть направлена на обеспечение возврата выданных кредитов, целевой характер их использования и пр.

Можно относить к технологической составляющей элементы кредитной политики, включающие:

-наличие конкретного сотрудника банка, уполномоченного на проведение необходимых действий в отношении заемщиков;

-наличие четко определенных реквизитов связи, через которые осуществляются переговоры с заемщиками;

-наличие плана-графика контрольных действий специалистов банка;

-наличие протокола, не позволяющего без уведомления уполномоченного сотрудника осуществлять какие-либо действия в отношении заемщика;

-наличие согласованных условий контроля за целевым использованием кредита; наличие системы мониторинга финансового состояния заемщик.

Вместе с тем необходимо отметить, что в современном коммерческом банке нельзя сужать сложное понятие, каковым является кредитная политика, до набора механических действий сотрудников, занимающихся кредитными операциями. Предлагаемый перечень процедур и инструкций является лишь элементом кредитной политики.

Для того чтобы избежать технических ошибок при кредитовании заемщиков и с целью контроля за качеством кредитных операций банка, необходимо обеспечить работников банка информацией о стандартной технологии проведения кредитных операций банка.

С этой целью в документах, содержащих кредитную политику банка, обязательно должен присутствовать перечень кредитных инструментов, т.е. форм кредитования с описанием их технологии (технологическая карта).

Особое внимание должно уделяться кредитным продуктам со сложной структурой, предназначенным для финансирования инвестиционных проектов.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, т.е. в умении, как результат, свести к минимуму уровень кредитного риска.

Выработка грамотной кредитной политики является важнейшим элементом банковского менеджмента. Кредитная политика должна быть сформирована правильно, четко проводиться сверху вниз и приниматься на всех уровнях банка одинаково. Это позволит руководству банка поддерживать утвержденные стандарты работы, избегать излишнего риска и правильно оценивать возможности дальнейшего развития банка.

Работа банка должна быть основана на серьезных маркетинговых исследованиях, направленных на ограничение кредитования определенных секторов отраслей экономики, с ориентацией на стратегически привлекательные сегменты рынка. Такая работа должна носить постоянный характер, важно выделять перспективные направления и сектора и отсекать непривлекательные отрасли хозяйствования³².

Особое внимание необходимо уделять максимально открытым компаниям, активно работать с бюро кредитных историй, в том числе создавать собственную базу привилегированных категорий заемщиков, которые имеют определенный позитивный стаж сотрудничества с банком.

Получение максимальной долгосрочной прибыли возможно только при условии формирования прочных кредитных отношений с привилегированными, хорошо зарекомендовавшими себя клиентами и отказа от работы с неблагонадежными и сомнительными клиентами.

Слишком узкая специализация на каком-то сегменте может привести к искаженному восприятию действительности. Например, если кредитуется фирма, которая производит ограниченный набор продукции для ограниченного количества потребителей, то в случае изменения предпочтений этих потребителей не будет возможности восстановить нормальное функционирование фирмы.

Другим важным направлением оптимизации кредитной политики является формирование системы лимитов на потенциальные потери и отказ от высокорискованных сделок. Банк может рисковать имеющимися ресурсами, но только в пределах объема резервирования средств. Важно отказываться от сделок с трудноопределимой степенью риска либо, когда риск выше приемлемого для конкретного банка, даже при условии получения возможного высокого дохода.

Следующим важным инструментом оптимизации кредитной политики, служит использование эффективных моделей управления рисками, учитывающими весь спектр совершаемых операций, а также ресурсно-информационной базы мониторинга рисков, в том числе рисков нарушения норм информационной безопасности, валютного законодательства, несвоевременности доведения информации до высшего менеджмента банка, а в случае необходимости и до судебно-следственных органов. Подобные системы мониторинга рисков призваны обеспечить комплексную защиту от всех возможных рисков и носить предупредительный характер, постоянно корректируя основные направления банковской деятельности. Важно отметить, что управление банковскими рисками нужно проводить не только на индивидуальной, но и на комплексной основе. Кредитные организации, имеющие филиалы, должны при разработке систем мониторинга рисков учитывать особенности деятельности филиальной сети.

Современным кредитным организациям можно порекомендовать следующие направления сокращения опасности возникновения рисков:

- степень риска должна учитываться при формировании уровня ссудного процента в высокой степенью детализации по разновидностям кредита;

-отправной точкой для введения ограничений на кредитование должен стать момент установления равновесного значения процентной ставки и возможных рисковых потерь;

-установление жестких правил оформления залога и администрирования

Существенного снижения рисков можно достичь при соблюдении в банковской деятельности следующих условий:

-валюта кредита должна погашаться заемщиком за счет денежных ресурсов, получаемых от осуществления основной хозяйственной деятельности заемщика;

-качество обеспечения кредита должно быть на приемлемом для банка уровне;

-решение о выдаче кредита должно опираться на детальный и качественный анализ кредитоспособности заемщика, основанный на научно обоснованных количественных и качественных параметрах;

-необходима постоянная оценка факторов внешней и внутренней среды банка, способных повлиять на имидж, репутацию и ликвидность банка.

Размер кредитной ставки зависит от большого количества факторов: стоимости фондирования, нормы резервирования, расходов по обслуживанию кредита, ее уровень не должен быть ниже минимальной рентабельности капитала по кредитам. Кредит должен соответствовать цели и быть направлен на реальные потребности заемщика, цель кредита должна быть ясной и четкой, бизнес-план также должен быть реальным. Необходимо проверять, соответствует ли сделка законодательству, соответствует ли она ценностям банка, стратегии развития и определенным правилам.

В кредитной политике необходимо определять также существенные моменты в отношении крупных кредитов. Пересмотр/подтверждение рейтинга крупных заемщиков можно проводить один раз в два месяца.

Обеспеченность кредитов - один из наиболее важных аспектов кредитной работы, поэтому необходимо при определении цены заложенного имущества опираться на следующие аспекты: использовать рыночную стоимость залога, причем такая оценка должна проводиться специалистом в этой области; при условии изменения рыночной ситуации проводить переоценку цены залога, с включением расходов стоимость залога.

Проблема фондирования банков всегда является актуальной, необходимо искать новые источники привлечения ресурсов, в том числе на российском рынке межбанковского кредитования, использовать иностранный капитал.

Увеличение ресурсной базы коммерческих банков становится возможным при всесторонней активизации работы с клиентами, использования различных комбинированных депозитных банковских продуктов, а также совместных с инвестиционными компаниями и страховыми фондами, в том числе и пенсионными, программ. Активное использование финансовых инструментов (векселей, облигаций, депозитных сертификатов) и других долговых обязательств, позволить расширить объем долгосрочных финансовых ресурсов.

Реорганизация структуры контроля и мониторинга кредитования также будет способствовать повышению эффективности кредитной политики.

Необходимо организовывать кредитный процесс как процесс, состоящий из трех этапов:

-функциональная работа с клиентами на «передовой», сразу отсекающая неблагонадежных клиентов;

-функциональная работа «тылового» офиса, основанная на деятельности аналитиков и специалистов по мониторингу рисков;

-оформление кредита, при условии всесторонней юридической защиты.

По мнению Ю. В. Дворниковой, О. А. Кузнецовой, И. А. Ишеевой, такое деление может оптимизировать кредитный процесс в коммерческих банках и улучшить взаимодействие задействованных в кредитовании подразделений³³.

По каждой кредитной заявке клиентский менеджер должен представлять документальное заключение, отражающее его собственное мнение относительно данной кредитной сделки. Однако каждая заявка должна быть проанализирована аналитиком независимо от мнения клиентского подразделения.

Сотрудники каждого подразделения банка должны выполнять определенные действия. Кредитный инспектор проводит всю необходимую работу по контролю условий кредитного соглашения. Причем зоны ответственности должны делиться между аналитическим отделом и учетно-кредитным управлением. Каждый коммерческий банк при формировании кредитной политики составляет определенный порядок ревизионных действий по осуществлению контроля за процессом управления риском во всех подразделениях банка.

Сотрудники обязаны осознавать какова степень сопутствующего риска при проведении каждой конкретной банковской операции, он должен хорошо разбираться в том, кто является конкретным клиентом, каковы его интересы и насколько они соответствуют кредитной политике банка. Все это является основанием для выработки конкретных условий по каждой кредитной сделке.

Все потенциальные риски необходимо тщательно изучить и отразить в документах, определяющих условия кредитования. Достигнуть максимальной эффективности в области управления рисками возможно лишь при понимании причин их возникновения, только тогда будет возможность их ликвидировать.

Основная задача современных банков – поиск направлений прогнозирования рисков до их появления. Этого можно достигнуть при внедрении системы двойного контроля кредитных операций сотрудниками различных подразделений банка.

Функциональная оценка управленческих и контрольных мероприятий должна производиться специальным подразделением банка на основе современных научно-обоснованных методов.

Банкам следует отказываться от кредитных сделок, не соответствующих кодексу этики, и сделок, которые по каким-либо иным причинам могут оказать негативное влияние на банк и (или) группу.

Все усилия российских банков по созданию эффективной кредитной политики не принесут реальных результатов при отсутствии государственной поддержки, направленной на формирование и становление российской модели банковской системы.