2.2 Анализ кредитного портфеля пао кб «убРиР»

По данным Банка России прирост масштабов банковского бизнеса за 2018-й год составил 3,5%. Активы банков Российской Федерации по состоянию на 01.01.2019 составили 80,1 трлн. руб., их доля в ВВП уменьшилась с 102,7% на начало 2018 года до 98,9 % по итогам 12 месяцев 2018 года.²⁸

Снижение реальных доходов населения в 2019-2018 годах привело к изменениям на рынке потребительского кредитования: ужесточению требований к заемщикам со стороны банков и уменьшению количества одобренных заявок по кредитам. Однако, общий объем кредитов, выданных банками физическим лицам, с начала 2018 года увеличился на 1,1 %, составив на 01.01.2019 - 10,80 трлн. руб.²⁹

При этом доля кредитов физическим лицам в общем кредитном портфеле банков увеличилась с 24,3 % на 01.01.2018 до 26,4% на 01.01.2019, Доля кредитов населению по отношению к ВВП увеличилась с 13,2 % на начало 2018 года до 13,3 % на 01.01.2019,

Вклады физических лиц в российских банках выросли за 2017 год на 25,2%, составив на 01.01.2018 23,22 трлн. руб. или 28,7 % ВВП (для сравнения – на 01.01.2017 они составляли 23,8 %). За 2018-й год объем сбережений населения увеличился на 4,2 %, составив на 01.01.2019 24,2 трлн. руб.³⁰

Доля собственных средств (капитала) банков в ВВП выросла за 2018 год с 11,1 % до 11,4 %. На 01,12,2018 совокупный размер капитала банков составил 9,235 трлн. руб., что на 2,5 % выше, чем на начало 2018 года. По состоянию на 01.01.2019 года активы двадцати крупнейших банков составили 62,49 трлн. руб. или 78,1 % активов российских банков (для сравнения - на 01.01.2018 – 75,7 %).

Следует также отметить, что до сих пор происходит усиление роли и влияния банков с государственным участием – таких как Сбербанк, группа ВТБ, Газпромбанк и др. – вследствие слияний и поглощений в банковском секторе, а также совершенствования менеджмента государственных банков с последующей более рыночной ориентацией бизнес-моделей.

ПАО КБ «УБРиР» по состоянию на 01.01.2019 составили 26 746 834 тыс. руб., снизившись на 1,1 % по сравнению с данными на 01.01.2018 (27 033 372 тыс.руб.) за счет погашения одного из субординированных займов. Уставный капитал не изменился и составил – 3 004 363 тыс. руб.

По результатам деятельности за двенадцать месяцев 2018 года Банк получил прибыль в размере 1 139 254 тыс. руб. по сравнению с 2 162 770 тыс. руб. за 2017 год.

В предыдущие годы Банк получал положительный финансовый результат. Руководство уверено, что в текущей экономической ситуации предпринимает все необходимые меры для поддержания устойчивости и роста бизнеса.

Размер активов банка, определенный в соответствии с порядком, установленным Банком России для публикуемой отчетности, по состоянию на 01.01.2019 увеличился на 20,0% и составляет 415 511 260 тыс. руб. (на 01.01.2018 – 346 126 761 тыс. руб.).

По состоянию на 01.01.2019 обязательства банка перед Банком России составляют 36 431 448 тыс. руб. (по состоянию на 01.01.2018 составляли 58 295 208 тыс. руб.). (табл. 1 ).

На 01.01. 2019 г. величина активов-нетто банка ПАО КБ «УБРиР» составила 427,24 млрд.руб. За год активы увеличились на 18,59%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 0,85% до 0,43%. (табл. 1,2)

Таблица 1 - Структурный анализ балансового отчета ПАО КБ «УБРиР», тыс. руб.³¹

Таблица 2 - Рейтинг кредитоспособности банка ПАО КБ «УБРиР», тыс. руб. от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15.01.2019г.)³²

По оказываемым услугам банк Банк специализируется на вложениях в ценные бумаги (инвестиционный банк).(табл.3)

Таблица 3 - Структура высоколиквидных активов ПАО КБ «УБРиР», тыс. руб.³³

За прошедший месяц поменялись рейтинги:

- НРА: Национальный отозван (был AA);

Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка. Из таблицы ликвидных активов видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2018) уменьшился за год с 43,74 до 32,89 млрд. руб. (табл. 4)

Таблица 4 - Структура текущих обязательств ПАО КБ «УБРиР», тыс. руб.³⁴

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 76,77 до 104,73 млрд.руб. (табл. 5).

Таблица 5 - Динамика изменения показателей ликвидности ПАО КБ «УБРиР» в 2018 г., тыс. руб.³⁵

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 31,40%, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне (табл. 6)

Таблица 6 - Структура доходных активов ПАО КБ «УБРиР» по состоянию на начало 2018-2019 гг., тыс. руб.³⁶

По медианному методу (отброс резких пиков):

- сумма норматива текущей ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению;

- сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.Объем активов, приносящих доход банка составляет 70,15% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 80,75% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов ниже среднего показателя по крупнейшим российским банкам (87%) (табл. 7).

Таблица 7 - Аналитика по степени обеспеченности и структуре выданных кредитов ПАО КБ «УБРиР», тыс. руб.³⁷

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 19,3% c 251,31 до 299,71 млрд.руб.

Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме активов ПАО КБ «УБРиР» составляют 22,65%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о специфике бизнеса (табл. 8).

Таблица 8 - Краткая структура процентных обязательств ПАО КБ «УБРиР», тыс. руб.³⁸

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 19,8% c 288,06 до 345,00 млрд.руб. (табл. 9)

Таблица 9 - Структуру собственных средств ПАО КБ «УБРиР», тыс. руб.³⁹

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 15,14% до 7,28%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 10,58% до 5,66% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату) (табл. 10).

Таблица 10 - Краткая структура капитала ПАО КБ «УБРиР» на основе формы 123, тыс. руб.⁴⁰

Чистая процентная маржа увеличилась за год с -1,32% до -0,36%. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 13,80% до 13,06%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 11,22% до 8,33%. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 9,29% до 5,01%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 12,86% до 9,63% (табл. 11).

Таблица 11 - Другие важные ПАО КБ «УБРиР» за 2018 г., тыс. руб.⁴¹

Продолжение таблицы 11

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 26,80 млрд.руб. По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 3-4%)., в то же время норматив достаточности капитала Н1 довольно низкий и капитала будет недостаточно при возможном увеличении доли просроченных ссуд. Также это может свидетельствовать о возможном сокрытии плохих активов (табл. 12).

Таблица 12 - Показатели кредитного риска и их изменения ПАО КБ «УБРиР» в 2018г., тыс. руб.⁴²

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 10-11%), в то же время норматив достаточности капитала Н1 довольно низкий и капитала будет недостаточно при возможном увеличении доли резервирования. Также это может свидетельствовать о возможном сокрытии плохих активов.

Размер крупных кредитных рисков близок к критическому, что может вызвать дефолт банка при невозврате крупного кредита.