3.2 Анализ работы Пчевжинского СДК

Пчевжинский сельский Дом культуры открыт 16 марта 2002 года. С 1 января 2006 года является структурным подразделением (подведомственным учреждением) муниципального учреждения «Администрация муниципального образования Пчевжинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области». Основная деятельность Дома культуры - организация досуга населения. Также Дом культуры организует спортивные мероприятия. В СДК работают директор, художественный руководитель, методист и уборщица (4 штатных единицы).

В Пчевжинском СДК действуют 2 творческих коллектива самодеятельности, работает 4 кружка (творческих объединения) и 3 любительских объединения.

Таблица 4 - Статистический отчет о работе Пчевжинского СДК

Из статистического отчета Пчевжинского СДК видно, что количество проведенных мероприятий остается примерно на одном уровне, однако количество посетителей в 2007 году, по сравнению с 2006 годом, снизилось почти на три тысячи человек. В основном, это посетители дискотек.

Особо следует отметить, что в 2007 году Пчевжинский СДК завоевал Диплом третьей степени в номинации «Лучший сельский дом культуры (клуб) года» областного конкурса профессионального мастерства «Звезда культуры».

В 2009 году СДК проводит масштабный фестиваль молодежного творчества «Молодежное лето» в рамках Года молодежи в Российской Федерации. Общая стоимость проекта 100 000 (сто тысяч) рублей. Четверть этой суммы заложены в бюджете МО Киришский муниципальный район, благодаря победе проекта на районном конкурсе молодёжных инициатив (3 место). Остальную часть финансирования проекта берет на себя Областное правительство, так как проект взял при гран-при на областной Ярмарке молодежных инициатив.

Платные услуги СДК - это проведение дискотек (танцевальных вечеров) для молодежи. Тарифы на услуги устанавливаются Советом депутатов Пчевжинского сельского поселения.

Таблица 5- Тарифы на платные услуги Пчевжинского СДК

Как видно из таблицы, в Доме культуры платными услугами являются только проведение молодежных дискотек.

Рис.1. Выручка от платных услуг Пчевжинского СДК за 2006-2008 гг.

Анализируя диаграмму, важно отметить, что в 2006 году оказание платных услуг началось только в марте месяце, поэтому реально в 2007 году произошло ещё более ощутимое снижение выручки. В 2008 году увеличены тарифы на платные услуги, что привело к увеличению выручки.

Рис.2. Динамика количества посетителей дискотек за 2007-2008 г.

Из диаграммы можно сделать вывод, что количество посетителей на дискотеках уменьшается с каждым годом. Увеличение посетителей на детских дискотеках не приводит к увеличению выручки, так как большинство ее посетителей - дети, которые занимаются в группе художественной самодеятельности СДК. А их СДК поощряет бесплатным посещением дискотек.

Можно сделать вывод, что при неизменном уровне цен на платные услуги выручка с каждым годом будет уменьшаться.

Рис. 3. Среднее количество посетителей на взрослых дискотеках (за 2007-2008 гг.)

Так как количество дискотек каждый год разное, следовало посчитать среднее количество посетителей на одной дискотеке, отдельно на обычной взрослой, отдельно на праздничной взрослой, и в целом по взрослым дискотекам. Итак, среднее количество посетителей в целом на взрослых дискотеках уменьшается.

С чем же связано уменьшение посетителей дискотек? Есть несколько причин. Самая важная - это естественная убыль пчевжинского населения, и в частности уменьшение доли молодёжи в общей численности населения. Ещё одна причина - это время проведения взрослых дискотек, которые проводятся с 22,00 до 01,00 (праздничные до 02,00). С апреля 2009 году дискотеки будут проводиться с 23,00 до 03,00 (праздничные до 04,00), и это должно будет привести к увеличению выручки.

Таблица 6 - Смета расходов Пчевжинского СДК на 2006-2009 гг., тыс. руб.

Следует учесть, что в фонд оплаты труда входит оплата труда заведующей Бельским СК. Как видно из таблицы, план расходов на 2009 год сократился очень сильно, особенно это касается «основных» статей 310 и 340 - приобретение материалов и основных фондов просто необходимо для деятельности Дома культуры. В 2009 году не предусмотрено даже средств на приобретение хозяйственных товаров (в разрезе статьи 340).

В смету расходов не включено распределение расходов по доходам от предпринимательской деятельности. Доходы хоть и поступают в бюджет поселения, однако входят в общую сумму предусмотренных в бюджете средств для деятельности Пчевжинского СДК. Если учесть, что Пчевжинский СДК не выполняет финансовый план доходов от платных услуг, отсюда можно сделать вывод, что реально сумма расходов на деятельность Пчевжинского СДК меньше, чем предусмотрена в бюджете.

Таблица 7 - Анализ доходов от платных услуг Пчевжинского СДК

Подводя итог деятельности СДК, хочется отметить, что в Доме культуры существует возможность оказывать и другие платные услуги - игровые партии в настольный теннис, платный прокат лыж, компьютерные услуги, ксерокопировании и т.д.

На 2009 год бюджетом МО Пчевжинское поселение установлен план доходов от платных услуг в 76,3 тысяч рублей, на 2010 год - 82,8 тысяч рублей. Принимая во внимание ситуацию прошлых лет и отсутствие предпосылок к увеличению доходов, можно смело сказать, что Пчевжинский СДК без изменения стоимости существующих услуг или введения новых платных услуг будет неспособен выполнять финансовый план.

Для полной картины деятельности СДК приведу сравнительную таблицу приобретения основных фондов (кроме средств на физическую культуру).