Збірник1

Обґрунтування потреби в капіталі торговельного підприємства

Показники	Умовні позначення	Значення показника
1. Балансовий метод *
Потреба у формуванні оборотних активів:
- потреба у формуванні товарно-матеріальних запасів
- потреба у формуваннідебіторської заборгованості
- потреба у формуванні грошових активів
Обсяг власного оборотного капіталу на кі-нець звітного (початок планового) періоду
Приріст власного оборотного капіталу за рахунок чистого прибутку
Приріст власного оборотного капіталу за рахунок амортизації основних засобів
Приріст власного оборотного капіталу за рахунок інших джерел
Кредиторська заборгованість постачальникам за товари
Потреба в банківському кредитуванні для формування оборотних активів
2. Метод капіталомісткості **
Фактична або цільова капіталомісткість обсягу реалізації
Плановий розмір капітальних витрат
Потреба в капіталі

Основні алгоритми, що використовуються при розробці балансу оборотних активів:

- за залишковим принципом,

де - рентабельність продажу (фактична або планова) до оподаткування, виражена десятковим дробом;

- плановий обсяг реалізації;

- рівень споживання чистого прибутку, виражений десятковим дробом;

- вартість основних засобів на початок планового періоду;

- середньозважена ставка амортизації основних засобів, %;

- період обертання кредиторської заборгованості (фактичний або плановий), в днях;

- тривалість планового періоду, днів.

Содержание