Тема 10. Аналіз формування і використання капіталу торговельного підприємства

Завдання 10.1. Аналіз загального обсягу та структури капіталу торговельного підприємства

Аналіз капіталу торговельного підприємства являє собою процес дослідження результативних показників його формування і використання на підприємстві. Метою аналізу капіталу є виявлення тенденцій динаміки його обсягу та складу в передплановому періоді та їх впливу на фінансову стійкість підприємства та ефективність використання капіталу.

На початковій стадії аналізу капіталу необхідно розглянути динаміку його загального обсягу і основних складових частин, визначити співвідношення власного і позикового капіталу, у складі позикового капіталу вивчити співвідношення довго- і короткострокових фінансових зобов’язань.

Інформаційним забезпеченням вирішення завдання є форма №1 “Баланс” (додатки 1, 2), форма №2 „Звіт про фінансові результати” (додатки 3, 4) та форма №5 „Примітки до річної фінансової звітності”.

Для вирішення цієї ситуації необхідно:

- проаналізувати динаміку загального обсягу капіталу торговельного підприємства (табл. 10.1.1);

- проаналізувати динаміку структури капіталу підприємства, визначити співвідношення власного та позикового капіталу (табл. 10.1.2);

- визначити, які основні фактори вплинули на зміну обсягу та частки відповідних груп капіталу підприємства та зробити необхідні висновки.

Таблиця 10.1.1