14.5. Розрахунково-касове обслуговування клієнтів
Грошові розрахунки здійснюються з допомогою готівки та в безготівковій формі.
У розрахунках між юридичними особами переважна більшість платежів здійснюється в безготівковому порядку. Безготівкове перерахування коштів може опосередковувати і рух грошових доходів і видатків населення, але його обсяг незначний.
Безготівкові розрахунки здійснюються через банківські установи, де юридичні та фізичні особи зберігають свої грошові кошти і мають відповідні рахунки (поточні, бюджетні тощо).
Безготівкові розрахунки здійснюються на основі письмових розрахунково-грошових документів: платіжних доручень, чеків, акредитивів, вимог-доручень, платіжних вимог, інкасових доручень, векселів. Форми розрахунків між продавцем та покупцем визначаються угодами між ними.
Для кожного розрахункового документа характерна єдина в масштабах країни форма, сувора стандартизація, кодифікація реквізитів. Система оформлення, використання та руху розрахункових документів називається документообігом.
За домовленістю між підприємствами можуть проводитись заліки взаємної заборгованості без участі банків, але з відображенням у бухгалтерському обліку підприємств.
Касове обслуговування клієнтів полягає в тому, що комерційні банки приймають від них готівкові кошти та зараховують їх на відповідні рахунки, видають із цих рахунків готівкові кошти клієнтам за їх вимогою на відповідні цілі.
Банки здійснюють касові операції з обслуговування клієнтів на основі єдиних правил, установлених Національним банком України. Ці правила визначають порядок прийняття, видачі, упакування, зберігання та обліку готівки.
Для прийняття та видачі готівки в установах банків організуються прибуткові та видаткові каси. В установах банків з невеликим обсягом касових операцій можуть організовуватись єдині каси, які здійснюють весь комплекс касових операцій.
Установи комерційних банків задовольняють потреби своїх клієнтів у готівці передусім за рахунок готівки, що надходить у касу від клієнтів. Якщо установа банку не в змозі забезпечити потребу клієнтів у готівці, вона складає заявку на підкріплення каси та надсилає її до регіонального управління Національного банку. Регіональне управління, отримавши заявку, повинно розглянути її обгрунтованість, щоб не допустити емісії грошових коштів понад заплановані суми. При позитивному вирішенні питання про підкріплення операційної каси банку готівкою воно (підкріплення) здійснюється або шляхом купівлі готівки у регіональному управлінні Національного банку, або в іншої установи комерційного банку.
Установи комерційного банку, що мають надлишок готівкових коштів у касі, можуть продати його установі НБУ або іншим банкам, у яких виникла потреба в підкріпленні каси. Продаж готівки може здійснюватись тільки при узгодженні цього питання з регіональними управліннями НБУ.
Комерційні банки стягують з клієнтів плату за касові послуги, розмір якої визначається угодою.
- Конспект лекцій
- 1.2. Сутність грошей
- 1.3. Функції грошей
- Тема 2. Грошовий оборот і грошова маса
- 2.2. Модель грошового обороту. Грошові потоки та механізм їх балансування
- 2.3. Структура грошового обороту
- Фінансово-кредитний оборот має суттєву відмінність від грошового обігу – він здійснюється нееквівалентно.
- 2.4. Грошова маса. Грошові агрегати і грошова база
- 2.5. Швидкість обігу грошей. Закон грошового обігу
- Вирівнювання Мф і Мн
- 2.6. Механізм зміни маси грошей в обороті
- Тема 3. Грошовий ринок
- Структура грошового ринку
- 3.2. Попит на гроші
- 1. Традиційні:
- 3.3. Пропозиція грошей та Механізм її формування
- 3.4. Рівновага на грошовому ринку
- Тема 4. ГрошоВі системи
- 4.3. Грошові реформи
- 4.1. Сутність та основні елементи грошової системи
- 4.2. Основні типи грошових систем та їх еволюція
- 4.3. Грошові реформи
- Тема 5. Інфляція в сучасній економіці
- 5.2. Види інфляції
- 5.3. Економічні наслідки інфляції
- 5.4. Методи вимірювання інфляції
- Тема 6. Валютний ринок та валютні системи
- 6.4. Еволюція валютної системи
- Етапи еволюції світової валютної системи
- Тема 7. Механізм формування пропозиції грошей та грошово-кредитна політика
- 7.2. Структура грошово-кредитної політики
- 7.3. Методи грошово-кредитної політики
- 7.4. Сучасні тенденції розвитку монетарної політики
- Тема 8. Роль грошей у ринковій економіці
- 8.2. Якісний і кількісний аспекти ролі грошей у розвитку економіки
- 8.3. Еволюція ролі грошей в економіці України
- Тема 9. Основні теорії грошей
- 9.2. Класичний та неокласичний напрями кількісної теорії грошей
- 9.3. Кейнсіанський напрям кількісної теорії грошей
- 9.4. Сучасний монетаризм якнапрям кількісної теорії грошей
- 9.5. Кейнсіансько-монетаристський синтез
- Тема 10. Сутність і функції кредиту
- 10.2. Принципи та межі кредиту
- 10.3. Теорії кредиту
- 10.4. Функції кредиту
- Тема 11. Форми, види і роль кредиту
- 11.2. Види кредиту
- Тема 12. Теоретичні засади процента
- 12.2. Чинники впливу на величину процента
- 12.3. Види процентної ставки
- Тема 13. Фінансове посередництво грошового ринку.
- 13.2. Банківська система
- 13.3. Небанківські кредитно-фінансові інститути
- Тема 14. Теоретичні засади діяльності комерційних банків
- 14.2. Походження та розвиток комерційних банків
- 14.3. Пасивні операції банків
- 14.4. Активні операції банків
- 14.5. Розрахунково-касове обслуговування клієнтів
- 14.6. Банківські послуги
- 14.7. Банківська стабільність
- Тема 15. Центральні банки в системі монетарного та банківського управління
- 15.1. Сутність та призначення центрального банку
- 15.2. Функції центрального банку
- 15.1. Сутність та призначення центрального банку
- Баланс центрального банку
- 15.2. Функції центрального банку
- Тема 16. Міжнародні валютно-кредитні та фінансові організації